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Exercices de prévision et des prévisions budgétaires dans un univers risqué

1093 mots 5 pages
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Td1 : Faire des prévisions et des estimations budgétaires dans un univers risqué L’entreprise AERO est un sous-traitant industriel qui produit plusieurs familles de composants à destination du secteur aéronautique. Depuis 4 ans déjà, cette entreprise a lancé un nouveau produit le composant ZULTRA. Malgré un bon démarrage au cours de cette période, le directeur commercial et le directeur industriel s’interrogent sur les possibilités de développement de cette activité et sur les choix qui s’offrent …afficher plus de contenu…

Partie 2 : Construire et estimer des scénarios budgétaires Les directions commerciales et industriels de l’entreprise ont finalement décider d’étudier 2 scénarios distincts pour leurs prévisions de résultats courants, d’estimation des seuils de rentabilité et de trésorerie. Vous disposez des données techniques et commerciales suivantes pour estimer ces 2 scénarios (par souci de simplification, on adoptera un raisonnement hors taxe pour tous les …afficher plus de contenu…

Le sous-traitant facture 2 000 euros par composant livré. Au troisième trimestre, il devra également augmenter son prix à 2 200 euros pour tenir compte de la hausse de ses coûts. Ce sous-traitant peut présenter des risques de fiabilité à terme pour sa capacité à assurer la charge de production. · Les charges de personnel sont des charges fixes, elles sont payées avant la fin de chaque mois et représentent un coût trimestriel d’environ 300 000 euros. · Les charges en capital, d’un montant de 400 000 euros par trimestre; sont également des charges

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