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SCHIED
Annabelle
DEVOIR DE MGUC : Etude de cas

Dossier 1 : La préparation de l’ouverture :

1) PERT (voir feuille annexe)
2) Chiffres d’affaires mensuels TTC

| |CA de l’unité pilote |Participation au CA |CA prévisionnel HT |CA prévisionnel TTC |
|Novembre |45 250 |8%* |60000** |71 760 *** |
|Décembre |125 000 |23% |172 500 |206 310 |
|Janvier |39 300 |7% |52 500 |62 790 |
|Février |34 950 |6%|45 000 |53 820 |
|Total |540 700 | |750 000 |394 680 |

* 45 250/ 540 700 X 100
** 750 000 X 8 / 100
*** 60 000X 1.196

3) Budget de la trésorerie

Tableau du budget de la trésorerie :

| |Novembre|Décembre |Janvier |Février |
|Encaissement |100 000 |-41 199 |-48 176 | |
| |80 000 |50 000 | | |
| |18100 | | | |
|TOTAL 1 |198 100 |-8801 |-32 456 |-48 039 |
|Décaissement |5000 | | | |
||50 000 | | | |
| |849 |849 |849 |849 |
| |35 000 |35 000 | | |
||130 000 | | | |
| |12500 |12 500 | | |
| |5950 |8628 | ||
|TOTAL 2 |239 299 |56 977 |29 563 |19 299 |
|TOTAL 1-2 (état de la |- 41 199 |-48 176 |-62 019 |-67 338 |
|trésorerie) | | | ||

On constate dans un premier temps que la trésorerie est négative les 4 premiers mois.
De plus, elle ne s’améliore pas et au contraire se détériore de plus en plus.
On passe en effet de –41 199€ à –67 338€ entre novembre et février soit une baisse de 40% en 4 mois.

Afin d’améliorer l’état de la trésorerie , il faudrait demander un délai supplémentaire de règlement auxfournisseurs ou la possibilité de payer en plusieurs petites mensualités. On peut aussi leur demander des réductions en achetant en plus grosse quantité ou réaliser des marges supérieures à 40 % .
Il faut demander au maximum à la clientèle de régler par espèce ou carte bancaire afin de pouvoir encaisser plus rapidement : préférer le payement au comptant. Peut être prévoir une réduction si...
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