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gestion de trésorerie

13889 mots 56 pages
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Gestion de trésorerie

28/06/2006

Gestion de trésorerie

Objectifs
•

Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT

•

Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme

•

Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme

•

Etre capable de construire un plan de trésorerie

•

Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour •

Comprendre quels sont les divers éléments influant le coût des opérations bancaires •

Savoir calculer le coût réel des principaux financements à court terme

•

Savoir appréhender les relations avec le banquier

Nathalie GARDES

Maître de conférence en Gestion

1

Gestion de trésorerie

28/06/2006

GESTION DE TRESORERIE............................................................................................................................. 1
CHAPITRE 1 LES PREVISIONS DE TRESORERIE ..................................................................................... 4
1 PREVISIONS FINANCIERES A COURT TERME : LE BUDGET DE TRESORERIE ......................................................... 5
1.1 Principe et définition ............................................................................................................................... 6
1.2. Les méthodes de prévisions de la trésorerie ........................................................................................... 6
1.2.1 Les prévisions de trésorerie dans le cadre d’une procédure budgétaire ............................................................. 6

1.3. Problèmes particuliers liés à certains postes ......................................................................................... 7
1.3.1. Clients et fournisseurs ...................................................................................................................................... 7
1.3.2. TVA à décaisser

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