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Gerer votre tresororie

2951 mots 12 pages
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GESTION DE TRÉSORERIE

Sara HACHAM
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Objectifs du cours
Comprendre les objectifs de la gestion de trésorerie et ses principales composantes ; Être capable de prévisions de trésorerie : construire un budget et un plan de trésorerie ; Connaître les principales formes de financement et de placement à court terme ; Savoir appréhender les relations avec le banquier.

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Plan du cours :
Les notions fondamentales : Importance de la gestion de trésorerie Les différentes approches de la GT Le rôle du trésorier Les prévisions de la GT Le budget annuel de trésorerie Les plans glissants Les prévisions en date de valeur La gestion quotidienne de la trésorerie L’environnement bancaire de l’entreprise Maîtriser les modes de paiement Définir les taux d’intérêts Le coût réel d’un financement Le choix des crédits de trésorerie et de placement Le choix des crédits de trésorerie Le choix des placements
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Importance De La Gestion De Trésorerie
Définition de la GT : Activité consistant pour le trésorier d'une entreprise à : gérer les risques de liquidité, de taux d'intérêt et de taux de change qui pèsent sur l'entreprise; placer les liquidités dans les meilleures conditions de rentabilité et de risques ; pouvoir faire face tous les jours aux engagements de l'entreprise en mobilisant les ressources financières à court ou à long terme nécessaires.

Objectifs : Prévenir le risque de cessation de paiement par le maintien de l’équilibre financier de l’entreprise ; Optimisation du résultat financier (produits financiers – charges financières) Règle de trésorerie 0

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Les différentes approches de la trésorerie
Approche statique par le bilan Par le haut du bilan : FRNG – BFR = trésorerie nette La TN permet d’ajuster le FRNG au BFR. En ce sens, elle a une fonction d’équilibrage des emplois et des ressources. Hypothèse 1 Emplois BFR = 350 Ressources FRNG = 200 TN = 150 Hypothèse 3 Emplois TN = 500 Ressources FRNG =

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    La trésorerie est au centre de toutes les opérations menées par l'entreprise et est la traduction en terme monétaire de toutes les décisions et opérations de l'entreprise. C'est pourquoi sa gestion ne constitue plus une simple activité d'optimisation de la structure financière, mais devient la gestion d'une ressource stratégique de l'entreprise qui peut conditionner sa survie. La gestion de la trésorerie vise donc à assurer la solvabilité de l'entreprise en recherchant les financements permettant d'assurer l'équilibre de sa trésorerie et de mettre en place une bonne politique de fructification des excédents de trésorerie. Nous présenterons donc dans ce chapitre comment la trésorerie est gérée à la RADEM. I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE….

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    ü Les informations sur l’historique des évolutions de la trésorerie et des équivalents de trésorerie pendant l’exercice comptable sont exigées sous la forme d’un tableau des flux de trésorerie qui classe les flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles, d’investissement et de financement. ü Elles sont utiles aux utilisateurs des états financiers car elles leur apportent une base d’évaluation: F De la capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie F Des besoins d’utilisation de cette trésorerie par l’entreprise ü Elles renforcent la comparabilité des informations sur la performance opérationnelle de différentes entreprises car elles éliminent les effets de l’utilisation de traitements comptables différents pour les mêmes opérations et événements.….

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