Gestion des coûts financiers des transactions

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INTRODUCTION GENERALE

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PARTIE I : CADRE THEORIQUE DE L’ETUDE

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PARTIE II : CADRE PRATIQUE DE L’ETUDE

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CONCLUSION GENERALE

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ANNEXES

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Annexe 1 : Choix de l’enjeu des négociations bancaires Pour illustrer nos propos concernant la négociation des conditions bancaires, prenons le cas de l’entreprise Mathieu extrait du livre gérer la trésorerie et la relation bancaire de Michel SION dont les conditions sont résumés dans le tableau ci-dessous. Tableau : résumé des conditions bancaires au 01 Janvier 2003 Jours de valeur Décaissement Chèques < 50 k€ Chèques > 50 k€ Virements tiers Virements salaires Etrangers Chèques Virements Encaissement Chèques Virements Etrangers Chèques Virements
Source : SION (2003 : 43)

Commissions facturées

Montants (K€)

Nombre d’opérations

J – 2 cal J J – 1 cal J 0,25 0,25

2 000 12 000 9 000 60 000

150 30 160 2400

J – 1 cal J – 1 cal 20

200 3 500

2 24

J + 3 ouv J + 1 cal

15 000 25 000

45 240

8 J + 1 cal 10

3000 12 000

7 72

Si l’entreprise doit entamer des négociations sur 2 conditions bancaires, l’enjeu serait de négocier le coût des virements salaires et le coût des virements locaux reçus qui forment à eux deux 60% des charges et 84% des opérations.

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