Nep 315

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  • Publié le : 27 août 2010
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EXERCICE : |

QUESTIONNAIRE PME D’ANALYSE DU CONTRÔLE INTERNE[1]
|DATE :
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| | |[pic] |
|ENTITE : | | |Avertissement : La CRCC de Paris ne peut aucunement être tenue responsable de l'utilisation des modèles et documents mis en ligne ; ceux-ci n'ont qu'un caractère indicatif et doivent être adaptés strictement en fonction de chaque contexte d'intervention et n'ont pas pour but de traiter les aspects spécifiques de toutes les missions.

|ENVIRONNEMENT DE CONTROLE|O |N |OBSERVATIONS |
|Les contrôles des exercices précédents ont-ils révélé l'existence de nombreuses faiblesses de contrôle| | | |
|interne ? | | ||
|Existe-t-il un manuel de procédures ? Est-il régulièrement mis à jour ? Selon quelle périodicité ? | | | |
|Les comptes et opérations personnels du propriétaire ou du dirigeant sont-ils séparés des comptes et | | | |
|opérations de l'entreprise ?| | | |
|Le dirigeant est il sensible à l'importance des contrôles et a-t-il accordé une attention suffisante à| | | |
|nos recommandations antérieures ? | | | |
|Ledirigeant s'implique-t-il dans l'activité de l'entreprise ? | | | |
|Le dirigeant accorde-t-il une attention suffisante aux risques inhérents à l'activité (par exemple les| | | |
|aspects opérationnels et financiers liés à l'environnement) ?| | | |
|A-t-on relevé certaines situations ou évènements laissant supposer l'existence de fraudes ou d'erreurs| | | |
|conduisant à des anomalies significatives dans les comptes ? | | | |

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|EXERCICE : |QUESTIONNAIRE PME D’ANALYSE DU CONTRÔLE INTERNE | |
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|ENTITE : | | |

|ENVIRONNEMENT DE CONTROLE |O |N |OBSERVATIONS |
|( Suite )| | | |
|Le personnel comptable, et de façon plus générale, le personnel de la société, a-t-il une formation | | | |
|appropriée ? | | |...
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