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QUESTIONNAIRE PME D’ANALYSE DU CONTRÔLE INTERNE[1] |DATE : | |
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|ENTITE : | | |
Avertissement : La CRCC de Paris ne peut aucunement être tenue responsable de l'utilisation des modèles et documents mis en ligne ; ceux-ci n'ont qu'un caractère indicatif et doivent être adaptés strictement en fonction de chaque contexte d'intervention et n'ont pas pour but de traiter les aspects spécifiques de toutes les missions.
|ENVIRONNEMENT DE CONTROLE |O |N |OBSERVATIONS |
|Les contrôles des exercices précédents ont-ils révélé l'existence de nombreuses faiblesses de contrôle| | | |
|interne ? | | | |
|Existe-t-il un manuel de procédures ? Est-il régulièrement mis à jour ? Selon quelle périodicité ? | | | |
|Les comptes et opérations personnels du propriétaire ou du dirigeant sont-ils séparés des comptes et | | | |
|opérations de l'entreprise ? | | | |
|Le dirigeant est il sensible à l'importance des contrôles et a-t-il accordé une attention suffisante à| | | |
|nos recommandations antérieures ? | | | |
|Le dirigeant