Bale II

1. Objectis :
« Bale 2 » est une publication d’un nouvel accord sur la convergence internationale de la mesure et des normes de fonds propres, où il y a réforme du ratio de solvabilité «bale 1» ou ration «cooke». Il s’agit d’un ensemble de régles et méthodes de calcul, dont les objectifs sont :
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Permettre de définir le niveau de fonds propres obligatoires

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Permettre une couverture plus fine et plus complète des risques bancaires

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Améliorer la sécurité et la solisité du système financier

« Bale 2 » répresente la méthode plus globale de taritement de risque et s’adresse proritairement aux banques actives sur le paln international, même si ses principes de base peuvent s’appliquer aux banques présentant de niveaux variables de complexité et de tchnicité.

2. Règles :
Le dispositif de « bale 2 » comporte trois piliers complémentaires et interdépendants :
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Pilier 1 : l’exigence des fonds propres

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Pilier 2 : la procédure de la surveillance prudentielle

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Pilier 3 : la transparence et la discipline de marché

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3. Méthodes :
1- Pilier 1: l’exigence de fonds propres
Ce ratio maintient inchangé à 8% le niveau des fonds propres réglementaires couvrant les risques encourus. En revanche, un calibrage du risque en fonction de sa qualité est exigé. A cet effet, on introduit la prise en compte des risques opérationnels (fraudes et erreurs) en complément du risque de crédit ou de contrepartie et des risques de marché. Cette exigence fait passer d’un ratio cooke où :
Fonds propres de la banque > 8% des risques de crédits
À un ratio McDonough où :
Fonds ropres de la banque > 8% des (risques de crédits + risques de marché + risques opérationnels)

Définition et mesure de risque de crédit :
Le risque de crédit est le risque qu'un débiteur fasse défaut ou que sa situation économique se dégrade au point de dévaluer la créance que l'établissement détient sur lui.
La mesure du risque de crédit se fait par