Chèque

valeurs échangés dans le SIMT sont les suivants : Le chèque Les lettres de changes Les virements Les prélèvements automatiques .La nouvelle procédure de télécompensation consiste à remplacer l’échange physique de chèques entre les banques au sein des champs de compensation par un échange électronique de fichiers de données. Section 2 : Les modalités pratiques de la télécompensation .P1 : LES FLUX ALLER : ou les REMISES ALLER sont des chèques tirés sur les autres banques remis à l’encaissement

épicerie, un garage, un restaurant, etc… Pour réaliser ce travail, les clients du cabinet transmettent régulièrement leurs factures de ventes et d’achats, les pièces justificatives de leurs opérations, leurs relevés bancaires et leurs souches de chèques. Dès réception des documents comptables, je suis chargée de faire le tri, le classement par ordre chronologique et la codification des pièces afin qu'elles puissent être enregistrées dans les journaux concernés. II. EN AMONT DE LA REALISATION

faut convertir la somme en euros pour l’enregistrer. Quand une entreprise ne remet pas immédiatement en banque les chèques qu’elle reçoit, elle doit utiliser un compte d’attente qui est le compte 5112-Chèques à encaisser. Quand elle les remet en banque, il faudra solder le 5112 par le 512-banque. Pour les cartes bancaires, on comptabilise les facturettes comme pour les chèques mais en utilisant le compte 5115-cartes bancaires à encaisser. Le PCG n’a pas prévue de compte d’attente spécifique.

avait fait ressortir le caractère exigible du passif (12-13.264) 9. Existence d’un chèque de banque qui avait été considéré comme un actif disponible jusqu’à l’expiration du délai de prescription de l’action du porteur, un débiteur étant bénéficiaire d’un chèque qu’il avait lui-même émis, le passif exigible ne dépassant pas le montant du chèque de banque constituant l’actif disponible, le montant du chèque de banque ayant été détourné après encaissement par le débiteur (11-28.194) 10. Censure

carte bancaire : 2- LES COMPTES DU SG compte chèque : Définition : C’est un compte bancaire ou le client peut déposer son argent, sans limitation de montant. Cet argent lui est disponible à tout moment et auprès de tous les guichets Crédit Agricole. Compte courant : Définition : Le compte courant est le deuxième compte de dépôt à vue (à côté du compte chèque); le compte courant a la particularité de fonctionner aussi bien en ligne créditrice qu’en

client, c'est-à-dire celui qui s’occupait de tout ce qui était encaissement de chèque, de traites et de virements. Le service utilise le logiciel PeopleSoft8, qui «cache » donc la partie « journal » des enregistrements comptables. Le service se partage en plusieurs bureaux dont chacun contrôle un certain mode de règlement : Le service se partage donc en 3 bureau, dont l’un est spécialisé dans le traitement des chèques, l’autre dans le traitement des traites et enfin le dernier dans le traitement

Etude du chèque du document 13 - Emetteur du chèque : X - X est aussi le titulaire du compte en banque tenu par la BNP - Bénéficiaire du chèque : Y X et Y sont des agents non financiers (entreprises ou ménages). On suppose que le chèque a été remis par X à Y en paiement d’une dette. Attention : une dette est une relation entre 2 agents économiques. Celui qui doit est le débiteur, celui a qui on doit est le créancier. Le créancier à un droit sur le débiteur. Pour encaisser le chèque Y doit aller

sur la longue durée, avec une croissance annuelle supérieure à 20 % par an en moyenne… les choses vont plutôt bien sur le marché du chèque cadeau. D'autant que les produits proposés par les agences ne se portent pas mal non plus. Accentiv, par exemple, annonce une progression de son volume d'émission de 21 % en France pour l'année 2003, à 70 millions d'euros. Le chèque cadeau, on aime ou on n'aime pas ! Ses détracteurs voient dans sa bonne santé une preuve de l'appauvrissement des opérations, une prise

perd sa force probante 2. Chèques Tiré = agence bancaire Bénéficiaire/Ordre Tireur = titulaire du compte Le titulaire d’un compte bancaire ou postal, le tireur, donne l’ordre à sa banque (le tiré) de payer une somme au profit d’un bénéficiaire. Attention : contrôler les chèques reçus avant acceptation Date Montant Ordre Signature En cas de client occasionnel : Identité su client Contrôle de la régularité du chèque : FNCI (fichier national des chèques irréguliers) Contrôle de

pour un retour de marchandises non conformes à la commande ou pour une réduction commerciale ou financière supplémentaire …etc. Le chèque bancaire C’est un écrit par lequel une personne appelée tireur donne l’ordre a une autre personne appelée tiré (la banque) de payer une somme déterminée soit a elle- même soit a une autre personne appelée bénéficiaire Le cheque bancaire est un moyen de paiement La lettre de change C’est un document par lequel une personne appelée tireur donne l’ordre à une