Procedure De Vérification Des Factures Fournisseurs

 l’usine et l’intégralité des magasins se trouvent à Ain Sbaa.   La société ABC ne dispose pas de procédures écrites. Ci‐joint les renseignements collectés :  B. Description des procédures d’achats, d’entrée en stocks et de comptabilisation des dettes  fournisseurs  1. Commandes  Toute commande doit passer par le service achat.  Les bons de commande sont pré numérotés et sont établis en quatre exemplaires auto‐reproduits :  - L’exemplaire n°1 pour le fournisseur  L’exemplaire n°2 pour le service achat  L’exemplaire n°3 pour le chef magasinier 

L'enregistrement d'une facture de transport « A3 » Chaque matin dès mon arrivé, la deuxième des tâches à réaliser est l'enregistrement des factures qui arrive dans la valise T.G.N. Valise T.G.N : porte document à main dont bénéficie le transport du courrier. Puis je procède à un tri des documents que comporte la valise. Lorsque j'effectuais mais tâches sur poste informatique, j'avais à disposition le logiciel comptable utilisé par le service qui est SINERCYS car dessus je procédais à la saisie

lui-même et ses collaborateurs. La fonction d'audit interne donne à cet égard l'assurance raisonnable que les opérations menées, les décisions prises sont `'Maitrisé`' et qu'elles contribuent donc aux objectifs de l'entreprise en prenant appui sur les procédures, les lois, et les règles de la profession. Et si tel n'était pas le cas, elle apporterait des recommandations pour y remédier. Pour ce faire l'audit interne évalue le niveau du contrôle interne, c'est-à-dire la capacité des organisations à atteindre

administration (ou du conseil de surveillance) rend compte dans un rapport des conditions de préparation et d organisation des travaux du conseil, ainsi que des procédures de contrôle interne mises en place par la société. (c. com. art. L. 225-37 et 22568) Les commissaires aux comptes présentent leurs observations sur le rapport, pour celles des procédures de contrôle interne qui sont relatives à l élaboration et au traitement de information comptable et financière (Code de Commerce art. L 225-235.) -

financier Pr. Abdelmoumen Berjaoui 1 Nature Audit interne Type Exécutant Mission Audit comptable et financier Vérification des comptes Audit informatique   Audit organisationnel   Audit stratégique Service interne de l'entreprise   Audit des ressources humaines Audit social Audit externe (Audit contractuel) Audit opérationnel   Audit comptable et financier Vérification des comptes   Audit informatique   Audit organisationnel   Audit stratégique Entreprise externe (cabinets d’audit

recettes  14 b.Détournements de fonds en caisse ou en banque 15 i.Utilisation de justificatifs fictifs de dépenses pour le montant du détournement 15 ii.Utilisation de chèques à son profit (en les émettant, en utilisant des chèques en blanc) 15 6.Procédures et examens particuliers  15 a.Rapprochements de banque  15 b.Encaissements  15 c.Paiements  16 Chapitre II. Étude de cas 17 Section I. Présentation de la société 17 1.Fiche signalétique : 17 2.Historique: 17 3.Présentation de la division

PROCÉDURES D'ACHATS ET DE COMPTES À PAYER PROCÉDURES D'ACHATS ET DE COMPTES À PAYER Direction du développement des entreprises Préparé par André Labelle et Jacques Villeneuve Conseillers en gestion Publié par la Direction des communications : janvier 1997 Réédité par la Direction des communications et des services à la clientèle : avril 2003 Révisé : juillet 2004 Actualisé : juillet 2004 Réimprimé : janvier 2002 Numéro de document : 1547 Toute reproduction de ce document est autorisée avec

des petites entreprises. 1- Organisation générale et comptabilité. 2- Contrôle exercés par la direction. 3- Ventes - Clients. 4- Trésorerie - Recettes. 5- Achats - fournisseurs. 6- Trésorerie - Dépenses. 7- Stocks. 8- Immobilisation. 9- Paie. ANNEXE : Grille de séparation de fonctions. V- Guide de contrôle des comptes.

l’établissement de factures fournisseurs. Durant mon stage je me suis intéressée à la gestion des factures fournisseurs dans les deux structures ci-dessus. Les objectifs à atteindre étaient : de présenter les modes opératoires utilisés dans les deux structures ; d’effectuer une comparaison de ces modes opératoires avec celui de l’enseignement reçu au lycée. Pour atteindre ces objectifs mon rapport se présentera en cinq parties : 1ère partie : le traitement des factures fournisseurs ; 2ème partie :

bordereaux des recettes, par gérance et par secteur. 4.3) La sous-caisse des travaux : Ce guichet se charge principalement de l’encaissement des contrats d’abonnement, des devis de branchement, des factures des abonnés de la moyenne tension, des factures des abonnés industriels, des factures des compteurs cassés, des frais d’étalonnage des compteurs des frais des dossiers de branchements et des chèques et traites retournés impayés au service comptabilité. B) DIVISION EAU Etant la