Procedure Etiquetage Immobilisation

1. Introduction 3 2. Etiquetage 4 A. Réception : 4 B. Etiquetage 9 3. Inventaire physique 10 C. Export 10 D. Organisation inventaire 12 4. Contrôle inventaire et des écarts 12 E. Echange des données entre PDA et BO 12 F. Importation des fichiers inventaires 13 G. Contrôle des écarts 15 1. Introduction La connaissance et la maitrise des actifs immobilisées constituent un enjeu majeur pour les entreprises. Dans ce contexte, les principales motivations

Connaissance du système de gestion des immobilisations Les biens correspondent aux dépenses matérielles engagées par l’Agence pour acquérir ses moyens de travail et pour assurer la mise en oeuvre de ses activités. Les biens durables sont des éléments corporels destinés à servir de façon durable à l’activité de l’Agence. Ils ne se consomment pas par le premier usage. On distingue deux (2) statuts juridiques de biens durables : è les biens acquis à titre de propriété de l’Agence ; è les biens

Présentation générale du groupe et ses filiales…………….…..3 2. Présentation de la société………………………………….…….…4 2.1 Présentation ………………………………………………….…..4 2.2 L’organigramme du TEXPRO………………………………..….5 Partie B………………………………………………………………6 1. Procédure générale de l’inventaire………………………………..6 a) Cadre juridique……………………………………………….…..7 b) Cadre comptable et fiscale……………………………………...8 2. Différents types d’inventaire……………………………………….9 a) L’inventaire permanent………………………………………….…

partie : L’inventaire physique des immobilisations 1 Généralités sur l’audit interne 1-1 Définition de l’audit interne 1-2 Missions de l’audit interne 1-3 L’objectif de l’audit interne 1-4 Conditions d’existence de l’audit interne 1-5 Dispositifs de l’audit interne 2 Gestion financière et comptable des immobilisations 2-1 Acquisition d’une immobilisation 2-2 Vie courante d’une immobilisation 2-3 Sortie d’une immobilisation 3- L’inventaire physique des immobilisations 3-1 Généralités dur l’inventaire

est basée sur 3 points : o L’analyse de documents de l’entreprise. (Organigramme, contraintes réglementaires…). o L’étude approfondie du fichier immobilisations. Cette opération a pour but de rendre " lisible " le fichier comptable en vue d’un rapprochement avec les biens physiquement présents sur le terrain. La rédaction des procédures d’inventaire. Ce document synthétise l’ensemble des décisions prises lors des réunions préparatoires, les modalités détaillées d’intervention et les objectifs

Configurations (Configuration Mngt) Périmètre Différences entre Gestion des Configurations et gestion des Immobilisations (Asset Management) - les deux disciplines sont liées - gestion des Immobilisations : intègre des données financières (amortissements) sur les composants les plus coûteux - Gestion des Configurations : intègre les relations entre composants La gestion des Immobilisations peut être un point de départ 31/07/2004 Gestion des configurations 11 Gestion des Configurations

OUTILS 14 2.2.1. Programme d’assistance à l’inventaire physique 14 2.2.2. Programme de contrôle de l’inventaire physique des stocks 15 2.2.3. Tests de comptage : Tests de réalité et d’exhaustivité 15 3. CAS PRATIQUE : RECOMMANDATIONS SUR LA PROCEDURE D’INVENTAIRE PHYSIQUE DE LA SOCIETE GAZODUC 16 ANNEXES 17 | | |Intérêt du sujet :

et de conditionnement Facture d’acquisition Novipack 18, Avenue d’Alsace 13200 ARLES FR62 401 195 970 CHAUDRON DES DÉLICES Les colombets 84410 BEDOIN FR28 722 163 754 Le 01/12/N Désignation Ligne automatique remplissage, capsulage, étiquetage MA 700 M2 Frais de transport, installation et montage Brut HT Escompte contractuel 4 % Net financier HT TVA 19,6 % Montant TTC V/acompte du 15/11 Net à payer sous huitaine Facture 26018 Total (€) 155 000,00 1 250,00 156 250,00 6

patrimoniale de l’entreprise, à la clôture dudit exercice. Ces travaux appelés « travaux d’inventaire » sont généralement assurés selon la démarche suivante : Etablissement d’une balance avant inventaire Contrôle Inventaire Physique - Stocks - Immobilisations - Autres actifs Ecritures de Régularisation - Banques - Amortissements - Provisions - Régul des charges et des produits Etablissement d’une balance après régularisation G/L Contrôle Ecriture de reclassement Etablissement

2.2.OUTILS 13 2.2.1.Programme d’assistance à l’inventaire physique 14 2.2.2.Programme de contrôle de l’inventaire physique des stocks 14 2.2.3.Tests de comptage : Tests de réalité et d’exhaustivité 15 3.CAS PRATIQUE : RECOMMANDATIONS SUR LA PROCEDURE D’INVENTAIRE PHYSIQUE DE LA SOCIETE GAZODUC 15 ANNEXES 16 Intérêt du sujet : L’entreprise est tenue, de par la loi comptable, de faire l’inventaire physique des éléments actifs