Analyse budget

629 mots 3 pages

L'analyse des dépenses de fonctionnement par nature, au sens de la nomenclature budgétaire et comptable, fait ressortir :
• une évolution à la baisse des dépenses de fonctionnement,
• une sous utilisation des ressources budgétaires allouées à CC pour son fonctionnement

En effet, le budget des frais généraux de CC est estimé à 462 641 056 FCFA au premier trimestre de l’année 2012. Après 3 mois d’activité, ce budget des frais généraux a CC été consommé à hauteur de 49% en valeur relative, soit 224 525 448 FCA en valeur absolue.
Ce niveau d’exécution du budget des frais généraux, permet de dire que durant la période, CC a sous utilisé son budget de fonctionnement.
Cette sous utilisation du budget des frais généraux s’est accentuée sur la période pour atteindre 31% en valeur relative, soit 39 286 291 FCFA au mois de mars.
Cette sous utilisation et tendance baissière résultent de la combinaison d'une relative stabilité de certains postes, une baisse significative de quelques postes de frais généraux et de la non utilisation de certaines ressources allouées pour le fonctionnement CC

Cette situation peut être liée en grande partie à la réorganisation et la restructuration de CC entrainant une baisse du niveau de la production et des activités de commercialisation des produits de CC. (Baisse niveau activité : voir le CA et la production de la période). D’après les données du trimestre, les dépenses de frais généraux de CC ont enregistré une forte baisse. S’élevant à 84 531 288 FCFA en janvier, elles ont baissé de 54% pour atteindre 39 286 291 FCFA au mois de mars.
Le poste a connu entre janvier et mars 2012, une grande stabilité, passant de 1 496 526 FCFA au mois de janvier à 1 354 886 FCFA au mois de mars, avec un petit recul de 9%.
Les dépenses de fonctionnement, en carburant ont enregistré une augmentation modérée entre janvier et mars 2012. S'élevant à 2 506 560 FCFA en janvier, elles ont crû de 30 % en mars 2012, elles

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