Budget de tresorerie

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1SOCIETE GMBH – BUDGET DE TRESORERIEVous êtes stagiaire à la société GMBH. Le DAF vous demande d’élaborer le budget de trésorerie prévisionnel sur les six premiers mois de l’année allant de mai N à juin N. Vous devez ensuite dresser le bilan et le compte de résultat prévisionnels au terme de ces 6 premiers mois d’activité soit au 31/10/N.Pour mener à bien votre mission, le DAF vous transmet le bilan de GMBH au 30/04/N et divers renseignements concernant les encaissements et décaissements prévisionnels …afficher plus de contenu…

Le reste est à payer dans plus de 6 mois. (6) Renseignements divers· Les dettes sociales sont nulles dans le bilan au 30/04/N.· La colonne novembre en pointillés dans certains tableaux donne les montants des opérations initiées entre Mai N et Octobre N mais qui se dénoueront financièrement en Novembre N. 3. Renseignements sur les encaissements et décaissements prévisionnels · Chiffre d'affaires prévisionnel :· mai : 1 126 700 € TTC· juin : 948 800 € TTC· juillet : 1 304 600 € TTC· A partir du juillet, le CA augmentera de 18 % jusqu'en octobre(Toutes les ventes sont passibles de la TVA au taux normal : …afficher plus de contenu…

· Charges salariales : · 240 000 € de salaires bruts seront versés sur les 6 mois. Les salaires sont fixes et ils sont payés le mois même ainsi que les charges sociales qui s’y rapportent. · Les charges patronales représentent 40 % des salaires bruts et sont payées pour 30 % le mois des salaires auxquels elles se rapportent et le reste le mois suivant. · Commissions :Les commissions des commerciaux sont calculées sur le chiffre d’affaires HT et sont versées avec un décalage d’un mois. Le taux de commission est de 8%.

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le budget de trésorerie 1. Aspect conceptuel de la trésorerie 1. La trésorerie 'constatée' 2. La trésorerie expliquée 3. La gestion de la trésorerie 2. Le budget de trésorerie et les comptes previsionnels 4. Le budget des encaissements 5. Le budget annexe de la tva due 6. Le budget des décaissements 7. Le budget général de trésorerie 8. Les comptes prévisionnels Dans une entreprise, il ne suffit pas d'analyser les coûts tels qu'ils….

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Le budget de trésorerie © copyright isurpass – online software 2003 – tous droits de reproduction réservés Objectifs ? Prévoir pour Les créances clients existantes TTC Les ventes TTC de biens et services Les acomptes reçus Les emprunts L’augmentation de capital Les subventions Les remboursements de prêts Les dividendes perçus Les intérêts perçus Les prix de cession des immobilisations… Les dettes fournisseurs existantes TTC Les annuités d’emprunt Les acomptes….

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