410-113-FD (50)
Gestion du fonds de roulement

Devoir 1D, Question 15

Mme Laprise, la comptable de votre entreprise, veut que vous l'aidiez à préparer le rapprochement bancaire de l'entreprise pour le mois de janvier. Vous vous êtes mis à la tâche et avez relevé les documents et opérations de ce mois. Voici les renseignements que vous avez colligés :
1. Il y a eu des charges de créances irrécouvrables pour le mois.
2. Solde de l'encaisse selon le relevé bancaire au 31 janvier.
3. Solde de l'encaisse selon le grand livre général au 31 janvier.
4. Le préposé a la tenue des livres a : 1. inscrit un décaissement de 5 680 $ au lieu de 6 580 $; 2. inscrit un encaissement de 9 870 $ au lieu de 8 970 $.
5. La comparaison du relevé bancaire avec les livres de l'entreprise montre en outre : 1. que deux chèques ( nos 318 et 321) émis durant le mois ne sont pas encore traités par la banque; 2. que la banque a prélevé automatiquement le montant du remboursement mensuel d'un emprunt que l'entreprise a contracté auprès d'elle. Ce montant n'est pas encore transcrit dans les livres; 3. que la banque a débité le compte de l'entreprise par erreur; 4. que la banque a versé des intérêts sur un placement à l'entreprise; 5. que la banque a retiré des frais d'administration; 6. que le dépôt effectué le 30 janvier ne figure pas sur le relevé bancaire.

Votre travail consiste alors à placer correctement les renseignements mentionnés ci-dessus dans un état de rapprochement bancaire en indiquant clairement si les montants relatifs à ces renseignements doivent s'ajouter ou se soustraire. Utilisez seulement les numéros des renseignements ci-dessus pour remplir le tableau, par exemple 3.1, 4.2, etc.

N'oubliez pas d'inscrire, aux endroits appropriés, les mentions relatives aux soldes redressés..

|Solde au livres |4 |Solde du relevé bancaire |5 |
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