Partie II
Montage et étude d’un dossier de crédit

Savoir exactement à qui faire confiance et oser s’aventurer dans les sentiers de l’incertitude sont les principales qualités requises pour un banquier exerçant son métier avec habilité et art.
Il ne suffit pas au banquier de mettre à la disposition de sa clientèle les différents modes de financement ayant pour but de satisfaire leurs besoins, mais de définir au préalable les raisons de ces besoins qui vont orienter et justifier sa décision en matière d’octroi de crédits. A cet effet, le montage et l’étude d’un dossier de crédit constituent l’outil préalable, privilégié et incontournable employé par les banques dans le cadre de la distribution des crédits aux entreprises et de l’appréciation des risques y afférents, déterminant les raisons et motifs de l’accord ou du refus de financement.
Dans cette optique, le banquier devra s’intéresser à tout document ou information susceptible de lui permettre une appréciation minutieuse du demandeur de crédit et de son environnement. C’est ainsi que toute demande de crédit présentée donne lieu à la mise en place d’une longue procédure débutant par la constitution d’un dossier et s’achevant par la décision finale. Cela passe par l’étude des divers paramètres permettant de déterminer les besoins réels de l’entreprise, de cerner la moralité et la compétence de ses dirigeants, son niveau de performance, sa capacité à faire face à la concurrence, son aptitude à honorer ses engagements et par la même d’évaluer les risques. Cependant, l’approche du risque diffère selon qu’il s’agit d’un crédit d’exploitation ou d’investissement. Dans le premier cas, le banquier choisit une démarche d’analyse portant sur l’évaluation de solvabilité à court terme de l’entreprise et l’appréciation des rapports de cette dernière avec son environnement extérieur alors que dans le second cas, il devra porter un intérêt supplémentaire lié à la dimension du projet d’investissement à