Gestion de trésorerie

Pages: 2 (341 mots) Publié le: 15 avril 2011
SUJET : La gestion de trésorerie au sein des entreprises.

PLAN :
-Introduction générale.
PARTIE 1 : approche théorique.
CHAPITRE 1 : Situer la trésorerie dans l’entreprise.
Section 1 :concepts de base.
I- Définition de la trésorerie.
II- Les objectifs de la gestion de trésorerie.
Section 2 : les missions du trésorier.
I- Les missions.
II- Les qualités requises.CHAPITRE 2 : Méthodes de calcul de la trésorerie.
Section 1 : l’approche statique par le bilan.
I- Définir la trésorerie à partir du bilan.
II- La trésorerie par une lecture en grandes masses dubilan.
II – 1 la trésorerie par le haut du bilan.
a- Le fonds de roulement.
b- Le besoin en fonds de roulement.
c- La trésorerie nette.
II-2 la trésorerie par le bas du bilan.
a- LeBFR normatif, son utilité et ses limittes.
b- Le FR idéal.
Section 2 : l’approche dynamique par le tableau des flux.
I- La présentation du tableau de flux.
II- Analyse à partir dutableau de flux.
III- La construction du tableau de flux.
III-1 calcul du bilan différentiel.
III-2 reconstituer les flux réels de trésorerie.
III-3 supprimer les pseudo-flux.

CHAPITRE 3 : lebudget de trésorerie.
Section 1 : définition.
Section 2 : les composantes du budget de la trésorerie.
CHAPITRE 4 : les difficultés liées à la trésorerie.
Section 1 : gérer la trésorerie auquotidien.
I- Mesurer les enjeux.
II- La gestion quotidienne.
Section 2 : les causes de dégradation de la trésorerie.
I- La crise de croissance.
II- La mauvaise gestion du BFR.
III- Lemauvais choix de financement.
IV- La perte de rentabilité.
V- La réduction de l’activité.
Section 3 : gérer la trésorerie d’un groupe d’entreprise.
I- La négociation des conditionsbancaires.
II- Le cash-pooling.
III- La gestion du risque de change.
IV- Les procédures de paiement intra-groupe par compensation.

-Conclusion

La bibliographie :
* Ouvrages :...
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