Gestion de trésorerie

341 mots 2 pages
SUJET : La gestion de trésorerie au sein des entreprises.

PLAN : -Introduction générale.
PARTIE 1 : approche théorique.
CHAPITRE 1 : Situer la trésorerie dans l’entreprise. Section 1 : concepts de base. I- Définition de la trésorerie. II- Les objectifs de la gestion de trésorerie.
Section 2 : les missions du trésorier. I- Les missions. II- Les qualités requises.
CHAPITRE 2 : Méthodes de calcul de la trésorerie. Section 1 : l’approche statique par le bilan. I- Définir la trésorerie à partir du bilan. II- La trésorerie par une lecture en grandes masses du bilan.
II – 1 la trésorerie par le haut du bilan. a- Le fonds de roulement. b- Le besoin en fonds de roulement. c- La trésorerie nette.
II-2 la trésorerie par le bas du bilan. a- Le BFR normatif, son utilité et ses limittes. b- Le FR idéal.
Section 2 : l’approche dynamique par le tableau des flux. I- La présentation du tableau de flux. II- Analyse à partir du tableau de flux. III- La construction du tableau de flux.
III-1 calcul du bilan différentiel.
III-2 reconstituer les flux réels de trésorerie.
III-3 supprimer les pseudo-flux. CHAPITRE 3 : le budget de trésorerie. Section 1 : définition. Section 2 : les composantes du budget de la trésorerie.
CHAPITRE 4 : les difficultés liées à la trésorerie. Section 1 : gérer la trésorerie au quotidien. I- Mesurer les enjeux. II- La gestion quotidienne.
Section 2 : les causes de dégradation de la trésorerie. I- La crise de croissance. II- La mauvaise gestion du BFR. III- Le mauvais choix de financement. IV- La perte de rentabilité. V- La réduction de l’activité.
Section 3 : gérer la trésorerie d’un groupe d’entreprise. I- La négociation des conditions bancaires. II- Le cash-pooling. III- La gestion du risque de change. IV- Les procédures de paiement intra-groupe par compensation.

-Conclusion

La bibliographie : * Ouvrages :

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