CHAPITRE 2 : LE RISQUE DE CREDIT :
Le risque est présent dans toutes les activités de l'économie. Selon l'activité, il est tantôt important, tantot il peut être négligé. En effet, si dans l'activité concernée elle a des effets néfastes notamment ici (activité bancaire), alors il faut réfléchir sur une définition et son évaluation.
Dans ce chapitre, nous allons dans une première section définir le risque de crédit. Egalement nous allons voir la relation qu'il ya entre le risque de crédit et d'autres risques principaux dans l'activité bancaire que sont le risque de marché et le risque de liquidité
SECTION 1 : Définition du risque de crédit :
Le risque de crédit est défini comme étant :
« Le risque résultant de l'incertitude qu'à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des clients de remplir leurs obligations. Très prosaïquement, il existe donc un risque pour la banque dès lors qu'elle se met en situation d'attendre une entrée de fonds de la part d'un client ou d'une contrepartie de marché »
Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est de rembourser un crédit. En fait, dès que le client rend son compte débiteur, la banque est appelée à supporter un risque de crédit. Ce qui né du fait que la banque collecte des fonds auprès du public qu'elle doit être en mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixées. Puisque les banques ne sont pas à l'abri des fluctuations économiques, elles doivent jauger les demandes de crédit avec minutie pour minimiser le risque de crédit.
Il faut noter que dans les affaires de crédit, les banques sont tenues de respecter « la règle d'or des banques «. Cette règle dite « principe de l'adossement » stipule que
« Les banques financent les prêts à court avec des fonds à court terme et les prêts à long terme avec des passifs à long terme ».
Dès lors que la banque dans ces transactions avec la clientèle ne prend pas en compte cette règle, elle doit faire à