Risque credit

Pages: 24 (5816 mots) Publié le: 26 juillet 2013
LE RISQUE DE CREDIT | | |
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| | | Une banque commerciale a trois activités fondamentales : l’octroi de crédit, la collecte de l’épargne et la gestion des paiements
et encaissements de ses clients. Elle a deux obligations indissociables : Celle de résultat vis-à-vis de ses actionnaires,
dont elle doit rémunérer l’investissement, et celle de solvabilitévis-à-vis de ses déposants qui lui confient leur argent.
La distribution de crédit implique une prise de risque qui doit être convenablement maîtrisée.
Après nous être penchés sur l’approche générale du risque de crédit, nous nous intéresserons à sa réglementation. Enfin nous
appréhenderons l’approche du banquier. |
I/ APPROCHE GENERALE DU RISQUE DE CREDIT

1/ DEFINITIONS

a/ Notion de crédit« Le crédit : Toute obligation ( présente ou future ) de remboursement de sommes d’argent résultant d’emprunts ou non, qu’elles soient ou non représentées par une valeur mobilière, un titre, un certificat ou un effet. »
Le crédit peut également être défini comme « une assistance financière du banquier à l’égard de son client. »

Il existe deux grandes catégories de crédit : le crédit pardécaissement ( mise à disposition de fonds), et le crédit par signature ( la banque honore la signature de son client en cas de défaillance ).

Les crédits aux particuliers peuvent prendre la forme de crédits de trésorerie (découvert…), crédits à la consommation, ou de crédits immobiliers.

b/ Notion de risque de crédit
Définition : « Défaut de paiement d’une contrepartie : Incertitude sur lespertes de crédit liée à la conjoncture économique et au degrés de concentration du portefeuille. » Banque Magazine n°612

Le risque de crédit se distingue de deux autres grands types de risque auxquelles sont soumises les institutions financières :
Le risque de marché est que la valeur d’un actif détenu par un
établissement financier varie en fonction de l’évolution des prix sur
les marchésfinanciers. Il se compose : du risque de change (avoirs en
devises), du risque de taux (instruments de taux) et du risque de
marché (prix des actions).

Le risque opérationnel qui a été défini par le Comité de Bâle comme
« Le risque de pertes directes ou indirectes résultant d’une
inadéquation ou d’une défaillance attribuable à des procédures, des
systèmes internes ou des événements extérieurs.» Ce risque est donc
lié à des problèmes d’organisation et de management des institutions.

Les fonds propres : Au sein d’une institution financière, ils jouent un rôle de « coussin de sécurité » vis à vis du risque. L’élément essentiel des fonds propres se compose du capital (capital social et réserves publiées ). Il existe deux catégories de fonds propres, à savoir :

Le capital économique: formé par le capital social et les réserves
publiées constituées à partir des bénéfices après impôt non distribués.
La capitalisation boursière doit être supérieure à une certaine valeur , sans quoi le risque de défaut menace l’institution financière, et par effet de propagation, le système financier dans son ensemble . Si la capitalisation se trouve inférieure, la banque doit revoir lapondération des métiers risqués dans sa stratégie ou lever des capitaux propres. Dans le cas contraire, la banque peut développer des métiers à risque ou faire une distribution aux actionnaires.

Le capital réglementaire : se compose des réserves non publiées : réserves générales pour créances douteuses…

Afin de faire face au risque opérationnel, les capitaux propres, plus précisément les apportsdes actionnaires, doivent être supérieurs à un montant minimum pour éviter un risque d’explosion due à une réaction en chaîne. Si ce capital réglementaire se trouve inférieur au minimum requis, la banque sera dans l’obligation de revoir son mode de fonctionnement ou lever des capitaux propres supplémentaires. Dans le cas inverse, elle peut se permettre une plus grande agressivité dans sa prise...
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