Soldes Créditeurs en fin de mois :

Chaque fin de mois nous devons, au niveau de nos comptes clients créditeurs, faire du reclassement. Il s’agit de comptes clients qui sont anormalement créditeurs dans notre comptabilité. Dans la comptabilité, quand nous avons un solde créditeur sur notre compte client, c’est que nous devons le solde à ce dernier. Il s’agit le plus souvent d’avoirs, entre autres, que notre client ne prend pas en compte et qu’il ne déduit pas des factures qu’on lui soumet. De ce fait, notre compte client est faussé car nous ne devrions plus avoir ce solde créditeur.
Afin de procéder à ce reclassement, nous allons sélectionner les comptes collectifs 411110 – Clients France et 411150 – Clients Export. A partir du 411110 nous faisons une sélection sur les soldes créditeurs de tous les clients français puis nous imprimons un état qui montre bien chaque solde par client.
Ainsi nous pouvons étudier chaque compte client et déterminer si on doit reclasser le solde créditeur ou pas. Nous avons pour principe de reclasser que les soldes inférieurs à – 5000€ car nous considérons que les soldes jusque - 4900 € ne sont pas assez importants et qu’il serait trop contraignant de reclasser la totalité des soldes créditeurs vu le nombre.
De ce fait nous écartons tous les soldes inférieurs à la limite fixée. Puis nous prenons les soldes restants un par un afin de passer les écritures nécessaires au reclassement. Ce que nous voulons faire c’est débiter le compte client concerné pour le montant du solde afin que le compte soit nul, soit à zéro. Puis on repasse au crédit le même montant avec un Compte Général Spécial : « A ». Cette écriture permet de mettre nos comptes client à zéro. « A » signifie Acompte. …………………………………………………………………
L’écriture :
07 : Compte Client + Montant du solde (DEBIT) Sans Code Général Spécial (CGS)
19 : Compte Client + Montant du solde (CREDIT) + CGS avec la lettre A
Ainsi…………………………………………………………
Nous effectuons cette opération pour