Analyse Des Tableaux De Flux De Trésorerie

Sommaire 1. Résumé 2. Synthèse du projet 3. Description de l’entreprise et de son industrie 4. Caractéristiques et avantages du produit/service 5. Analyse du marché 5.1 Le secteur 5.2 Le marché cible 5.3 Concurrence 5.4 La stratégie marketing 5.5 Les prévisions de ventes 6. Ressources humaines 7. Approvisionnement 8. Processus de recherche et de développement 8.1 L’objet du programme de recherche et développement 8.2 Le calendrier

UE 107 Analyse financière et ingénierie financière 1 Analyse financière 2 3 4 5 Evaluation 6 CM Performance : Valeur et rentabilité Retraitements financiers - Comptes consolidés La dynamique du BFE -Rotation, évaluation du BFE Trésorerie-Trésorerie potentielleEndettement Construction tableaux de flux Equilibre prévisionnel Business plan Principes et méthodes (1) Principes et méthodes (2) 7 Instruments de Crédit bancaire (covenants/notation) – financement Crédit-bail

Balance……. Pour justifier le résultat et le chiffre d’affaire déclarés - Social : l’entreprise n’est pas indépendante, elle est responsable vis à vis de nombreux groupements (groupe financier, pouvoir publique, salariés, actionnaires…) - Economique : Analyse et prise de décision sur une activité donnée ou un secteur d’activité ou en fin sur la valeur produite et ajoutée. Le présent module est d’ailleurs consacré à l’étude des mécanismes de base sur lesquels la comptabilité s’appuie, son caractère historique

du diagnostic financier……………… 8 1 : Les cycles financiers de l'entreprise……………………………………… 9 2 : Les notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 11 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 12 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. 13 II. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 15 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 17 2 : Le diagnostic des équilibres financiers :

....................  30   2)   Le  compte  de  résultats  prévisionnel  ............................................................................................  31   3)   Le  tableau  des  flux  de  trésorerie  (cash  flow)  ...........................................................................  33   c.   L’élaboration  et  la  présentation  des  business  plan  .....................................

comptable de son choix. •Une entreprise cotée sur le marché de New York est tenue de présenter des comptes conformes au référentiel américain. Le choix d’un référentiel et ses enjeux Conséquences : 1. Transformer chaque année, à l’aide de tableaux de passage, des comptes établis en référentiel européen en comptes conformes au référentiel américain. 2. Abandonner le référentiel européen pour tenir directement les comptes en référentiel américain. Les objectifs d’un référentiel unique

impact sur son récepteur. C'est cet impact qui lui donne de la valeur, qui en fait une ressource potentiellement stratégique pour le pilotage d'une entreprise. B- Concept de système d’information Toute organisation a une action concrète sur des flux qu'elle échange avec son environnement (biens et services, argent, personnes) et que pour, pour ce faire, elle comporte un sous-système que l'on appelle système opérant (SO) qui doit être dirigé par un système de décision (SD). Ce système de décision

Postes devant obligatoirement figurer au compte de résultat Informations à présenter soit au compte de résultat soit en annexe Le tableau de variation des capitaux propres IAS 7 : Tableaux des flux de trésorerie. Objectif et champ d’application de la norme IAS 7 Classement des flux et historique Tableau des flux de trésorerie (méthode indirecte) IAS 8 : Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs. Référentiel comptable européen : 4ème et 7ème directives. Référentiel comptable

CHAPITRE 1 : Analyse du Bilan Introduction Les informations fournies par les documents comptables sont souvent influencées par des considérations juridiques et fiscales. Le souci de disposer d’une image fidèle de la réalité de l’Entreprise conduit à effectuer différent retraitement et reclassement des comptes donnés par le système d’information comptable. Le passage de l’information comptable vers l’information finance n’est pas entièrement neutre puisqu’il est souvent réalisé en fonction de

Analyse et diagnostic financier www.gestion13.info Année Universitaire 2014/2015 Plan  Introduction  À quoi sert l’analyse financière?  Quelle est la méthodologie de l’analyse financière?  Chapitre 1: Le bilan ◦ I.1. L’actif du bilan  Actif immobilisé  Actif circulant ◦ I.2. Passif du bilan  Ressources propres  Ressources étrangères  Lecture du bilan  Chapitre 2 : Le compte de résultat ◦ Les éléments du compte d’exploitation  2.1: Les produits  2.2: Les charges Plan  Chapitre