Cartographie Des Risques De Fraude

2014 Sidi Mohamed RIGAR ELKAIDI Sakina Système de notation interne dans la maitrise du risque crédit au sein de la banque populaire Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR ELMADI Bouchra Mission d’audit financier auprès d’une entreprise touristique « Cas de la maison d’hôte BK Marrakech » Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR BAKINI Mohamed Apport de Bale II pour une meilleure gestion du risque de crédit « Cas de la BMCE Bank » Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR BELHOUARI Abdellah

Contrôle de la Comptabilité et de l’Audit ISSN: 2550-469X Numéro 12 : Spécial JIREF & CCA Numéro Spécial JIREF & CCA www.revuecca.com Page 84 Résumé Au cours de ces dernières années, l’augmentation des risques dans les économies des pays et les défaillances de plusieurs entreprises ont mis en évidence la nécessité de disposer des outils de pilotage et de contrôle de plus en plus efficaces. Dans un tel contexte, la mise en place d’une fonction d’audit

domaines assez larges et surtout sensibles : le processus d’élaboration de l’information financière, le contrôle interne, la gestion des risques et l’audit légal. De manière générale, le comité d’audit doit s’assurer de la qualité et de la transparence des états financiers et des processus qui les ont générés. Il s’agit d’une lourde tâche, non dénuée de risques pour les administrateurs qui y siègent; Ils ne doivent pas faillir. Pourtant, les « affaires » ont ponctué et ponctuent encore la vie

Cartographie des métiers des Télécommunications andes natures de livrables) : o Segmentation (séparation de la base en plusieurs groupes de population : croisement des données de comportements clients internes et des données externes de type sociologiques ou autres). o Scoring (notation des individus selon un risque, une appétence, etc… établissement de probabilité d’événement pour chaque individu dans le but de mettre en place des actions marketing individualisées). o Etude ad hoc

de gestion des transactions bancaires sur le plan national et international .La prolifération des réseaux de cartes bancaires ,des TPE et autre outils de gestion a apporté plus de sécurité et plus de rapidité dans les transactions avec une prise de risque moindre. Petit à petit on assiste à une généralisation des modes de gestion dans la plupart des institutions financières mondiales. L’idée est de mettre en place un mode de gestion standard au niveau de toutes les institutions financières mondiales

populations, avec des démarches administratives simples Protection Sociale) Engagements sur la qualité de service (ex de chartes qualité reprenant les délais de traitement, la mise à disposition de l’information, etc.) Maîtrise des risques et lutte contre la fraude Politique RH adaptée aux besoins des organismes Maîtrise des dépenses COGs et CPGs : •Management par les objectifs négociés, avec une contractualisation des moyens •Mise en place d’outils de pilotage des coûts de gestion

dispositions très générales ne fixent que des principes théoriques. Les conséquences d'un mauvais respect de ces règles peuvent être graves. Elles sont sanctionnées d'une amende de 15 euros par élément manquant et par facture. Pire, dans le cas de fraude avérée, c'est notamment la non déductibilité de la TVA qui est en jeu. La facture dématérialisée Il est possible de transmettre des factures sous forme dématérialisée dans le cadre des échanges intra- et extra-communautaires (directive européenne

de produits ................................................................................. 11 Tableau 3: Objectifs du contrôle interne appliqué au cycle trésorerie ............................................. 12 Tableau 4: Identification des risques liés à la fonction trésorerie ..................................................... 28 Tableau 5: processus d'encaissement ............................................................................................... 51 Tableau 6: processus d'encaissement

de produits ................................................................................. 11 Tableau 3: Objectifs du contrôle interne appliqué au cycle trésorerie ............................................. 12 Tableau 4: Identification des risques liés à la fonction trésorerie ..................................................... 28 Tableau 5: processus d'encaissement ............................................................................................... 51 Tableau 6: processus d'encaissement

département Appui technique 2P notamment : ▪ Mme El Kadiri Laila, chef du département ▪ Joualy Dounia, Mr Bahri El Moustafa, El Idrissi Hind, El Fillali Houda (chargés d’études) • Les responsables de la direction Gestion des risques précisément : o Monsieur Banga Directeur au sein de la BPC o ainsi qu’à tout le reste du personnel de la banque surtout les responsables du département formation, pour leurs accueils, leur encadrement, leur soutien et leurs