Comptabilite Encaissement Et Décaissement

comptable, qui le présente à l’approbation du Directeur ou du chef de service selon le cas. 2- Tout décaissement ait été préalablement ordonné, fait l’objet d’une demande écrite ou expressément approuvée en aval en cas de dépense d’urgence, et d’un justificatif approprié. 3- Toute demande d’approvisionnement soit précédée d’un contrôle de caisse dont le rapport est joint. 4- Tout encaissement ait fait l(objet d’un bon de caisse spécifiant clairement l’origine des fonds encaissés( chèques, espèces

obligation à court terme, son échéance dépassant rarement une année. Source : Actufinance.fr Définition de Plan de trésorerie Plan de trésorerie Le plan de trésorerie est un plan prévisionnel à court terme visant à identifier les encaissements et décaissement futurs. Source : Actufinance.fr Définition de Point mort Point mort Le point mort est le chiffre d'affaires minimum que doit générer une entreprise pour commencer à être rentable. Source : Actufinance.fr Définition de

stagiaire ; Monsieur  Alfred Narcisse KOUMOU, chef de contrôle et vérification ; Monsieur Alfred LENDO Chef de section contrôle et vérification, Madame Brigitte MBEMBA chef de service comptabilité générale ; Madame Madeleine MVOUO, chef de section comptabilité d’engagement ; Madame Nadège YOKA, chef de section comptabilité générale, pour la qualité des encadrements mise à ma disposition ; Tout le personnel de la CNSS, pour leur accueil et leur sens de communication ; Les condisciples de la

4ème Année IAG Année Universitaire: 2005-2006 1 PLAN DU COURS Introduction Chapitre 1: La comptabilité générale: outil de contrôle 1.1- Les changements à opérer à la comptabilité générale 1.2- L’établissement des documents annexes 1.3- Les comptes de surplus Chapitre 2: La comptabilité analytique: outil de contrôle 2.1- Panorama des méthodes d’analyse de coûts 2.2- La comptabilité analytique outil d’analyse du contrôle de gestion 2.3- Les contraintes et critères de choix des méthodes

DE L’EXERCICE Préparation : 10 minutes et vous pouvez travailler en sous-groupes. Correction : 20 minutes CONTEXTE DE L’EXERCICE Dans le cadre d’une mission d’audit, vous avez demandé à la personne responsable de la comptabilité client et celle responsable de la comptabilité fournisseur de réconcilier les réponses de circularisation. Ces réconciliations présentes des écarts. Les réponses AA et BB concernent les clients. Les réponses CC et DD concernent les fournisseurs. TRAVAUX A EFFECTUER

SARL : Société à Responsabilité Limitée EURL : Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée SIR : Société Ivoirienne de Raffinage TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée Sce Appro : Service Approvisionnement Sce Compta : Service Comptabilité Sce Tech : Service Technique Glossaire et index Appel d’offre : prix pratiqué sur certains articles incluant une très faible marge bénéficiaire. Clients potentiels : client détenant des ressources de tous ordre, en puissance et occupant

ces mêmes comptables fournisseurs ou clients. Enfin, ces trois comptables se répartissent le reste des opérations régulières (salaires et avances, charges ou recettes diverses, contrôle TVA, suivi bancaire mensuel, mise à jour des effectifs). Encaissements : Toutes les opérations se font, sauf rares exceptions (il y a des chèques effectués par certains petits clients non habituels suite à facture), sous forme de virements reçus par la banque, qui envoie un relevé de synthèse chaque

l'ensemble des objectifs retenus pour l'exercice suivant celui en question, à travers des investissements (budget d'investissements) et de l'exploitation (budget d'exploitation). Une attention particulière doit être accordée aux encaissements (recettes), décaissements (dépenses) et prévisions (budget de trésorerie). Un budget est une affectation prévisionnelle quantifiés ; aux différents centres de responsabilités ; d’objectifs ou de moyens pour une période déterminée limitée au court terme (1

Chapitre 7 : Le plan de financement 2 Introduction Qu’est ce que l’analyse financière ? Cela fait partie du domaine de la comptabilité, les données comptables obligatoires vont être utilisées et analysées. Définition : ensemble d’instruments et de méthodes de diagnostic qui permettent d’apprécier la situation financière et les performances des entreprises. Attention : la comptabilité générale et l’établissement des documents comptables que sont le bilan et le compte de résultat sont OBLIGATOIRES, alors

L’élaboration des prévisions de trésorerie.................................................................…...20 2.3.1 La prévision à court terme : Le budget de trésorerie..........................................20 2.3.1.1 La méthode des encaissements-décaissements ......................................20 2.3.1.2 La méthode des bilans ou des délais d’écoulement………………………21 2.3.2 La prévision à très court terme : Le plan de trésorerie au jour le jour en date de valeur………………………………………………………………………………………………