Comptabilite Encaissement Et Décaissement

84021CTPA0314 BTS Comptabilité et gestion des organisations Deuxième année Processus 8 et 9 : Prévision et gestion budgétaire Mesure et analyse de la performance Devoir 3 Note sur 20 84021CTPA03 1/4 1. Premier semestre de N a. Budget des encaissements (4 points) Janvier Février (1) 16 000 Ventes T.T.C. Ventes H.T. Mars Avril Mai Juin Total 40 000 44 000 44 000 44 000 56 000 244 000 19 136 47 840 52 624 52 624

témoignons notre gratitude au Directeur, au Chef de département et aux enseignants de L'IUT-FV de BANDJOUN particulièrement à ceux du département des techniques de communications, de gestion comptable et financière gestion et surtout ceux de la filière comptabilité et gestion des entreprises. Nous pensons à Dr SONKENG Germain pour son encadrement, son soutien et ses encouragements tout au long de la rédaction de ce travail. A tous nos les camarades de classe, nous exprimons toute notre gratitude pour le

dite de l'inventaire intermittent qui consiste à constater les flux de stocks en charges au moment de l'achat et en produits au moment de la vente et à procéder à la correction de ces charges et produits en fin de période par la prise en compte en comptabilité des stocks existants à la date de l'inventaire. Sous-section 2. Méthode de l'inventaire intermittent La méthode de l'inventaire intermittent consiste à traiter momentanément les achats d'éléments stockables comme des charges de l'exercice. Ils

plan stratégique et le plan de financement (emplois – ressources) A court terme : les budgets Pour le contrôle des réalisations : La comptabilité analytique = le calcul de coûts Le reporting = l’évaluation des performances Le contrôle budgétaire Les tableaux de bord III. Les compétences du contrôleur de gestion Les compétences techniques : compétences en comptabilité, finance, fiscalité… compétences en système d’information compétences en management Les compétences humaines et psychologiques : aptitude

CSFMT GAMMARTH                                                                                 Session juin 2013  Section : Technicien supérieur en comptabilité et finance 2ème année  C17 : Participer à l’élaboration des budgets prévisionnels   Durée: 2 périodes  Evaluation de fin de compétence  Session principale  Dans  le  but  d’élaborer  le  budget  de  trésorerie  des  6  premiers  mois  de  l’année  2013   d’une  entreprise  commerciale  spécialisée  dans   la  vente  de  produits  informatiques

trésorerie de l’entreprise est l’ensemble des liquidités qu’elle possède sur ses comptes en banque, au CCP et en caisse. Le niveau de trésorerie résulte des différents flux (encaissements et décaissements) inhérents au financement du cycle d’exploitation et du cycle d’investissement. Les encaissements et les décaissements se font par différents moyens de règlement tels que les moyens de règlement au comptant (espèces, les chèques, les virements, la carte bancaire) et les moyens de règlements

opérations 1.1) Les paiements 1.2) Les encaissements 1.3) Les frais financiers relatifs aux opérations de trésorerie effectuées en Banque. 2) Limites du module II) Caractéristiques d un bon contrôle interne des opérations de Trésorerie 1) Rappel de définition du contrôle interne (cf. cours d audit interne) 2) Objectifs de l audit des opérations de trésorerie 3) Différents contrôles à effectuer 3.1) Contrôle des paiements 3.2) Contrôle des encaissements 3.3) Contrôle de la conversation des valeurs

déficits : Accélération des encaissements par l’utilisation de moyens de règlement plus rapides, par la réduction des temps morts… Il devra aussi arbitrer entre différentes banques de manière à réduire ou à éliminer certains déficits, négocier avec les banques  le taux d’intérêt, les conditions des diverses commissions, et enfin veiller sur la mise à jour permanente des informations nécessaires aux prévisions. Ceci serait davantage renforcé par l’apport de la comptabilité générale qui est en fait

de trésorerie • Les flux de trésorerie correspondent aux encaissements et aux décaissements liés à l'investissement. Le bénéfice ou la perte généré par le projet est calculé à partir des produits et des charges qui ne correspondent pas toujours à des flux de trésorerie. • En effet, les produits et les charges sont enregistrés en comptabilité au moment de leur naissance juridique et non à la date de leur encaissement ou de leur décaissement. b) Les modalités de financement du projet • L'évaluation

NECESSAIRE A SON ETABLISSEMENT ? Seul le service ayant la responsabilité de la comptabilité sera en mesure de procurer les chiffres des encaissements et décaissements prévus mois par mois. IV - OU TROUVER LES CHIFFRES NECESSAIRE A SON ETABLISSEMENT ? Le plan de trésorerie présenté sous forme de tableau Excel comportera pour chaque mois : • les décaissements (fournisseurs, salaires, charges sociales, etc.…) • les encaissements (clients, subventions, etc.…..) • le solde de chaque mois • le solde cumulé