Conclusion Rapprochement Bancaire

Total HT EUR Total TVA 19,6% EUR Total T.T.C. EUR 33 440.00 33 440.00 6 554.24 39 994.24 Conditions de paiement : Chèque 60 j fin de mois le 10 N° TVA Environnement s.a. : FR 43 313 997 223 / TVA acquittée sur les débits Référence bancaire : BNP PARIBAS 76300040017800010120 15 rue de pontoise 78100 ST GERMAIN EN LAYE - Pas d’escompte en cas de règlement anticipé En cas de retard de paiement, il sera appliqué des pénalités au taux de 7% Code IBAN : Code siwft : BNPASRPPLAU

contrôles des revenus quotidiens, en exposant les procédures mises en place pour limiter les risques d’erreurs ou d’omissions. Dans un second temps nous présenterons les contrôles de fin de mois permettant de valider les rapprochements bancaires, les commissions dues aux tiers, et les déclarations mensuelles de TVA. Enfin nous conclurons sur l’efficacité de ces contrôles. I- Le contrôle quotidien limite le risque • Le principal objectif du contrôle interne

2-Organisation comptable 1 ➢ 3-Organisation informatique 2 II – Les travaux effectués ➢ 1-La saisie des règlements 2 ➢ 2-La gestion de la caisse 3 ➢ 3-Rapprochement et contrôle bancaire 4 Durant la période d’apprentissage de mon BTS Comptabilité et Gestion des organisations, j’ai dû réaliser deux stages en entreprise, un premier stage de 5 semaines du 12 mai au 13 juin 2008 et le second

- Organisation Interne : description des services 7 Le Cadre du Stage 1 - Les travaux effectués 15 2 - Les Apports du Stage 17 Conclusion 19 REMERCIEMENTS Il me paraît opportun de débuter ce rapport de stage par des remerciements, tout d'abord à Mr Youssouf Diallo directeur de l'entreprise BSD & Associés ,

3. Schéma du processus 4. Procédure de contrôle interne III. Présentation et analyse des activités de veille mises en œuvre 1. Présentation de l’existant 2. Améliorations et mises en œuvre d’activités de veille IV. Conclusion I.Présentation de l’entreprise 1. Fiche d’identité DENOMINATION/ RAISON SOCIALE EFIDIA FORME JURIDIQUE SAS CAPITAL SOCIAL 120 000,00 € DATE DE CREATION 12/04/2004 ADRESSE DU CABINET 04 place Raphel, 13016 Marseille ADRESSE

Bordereaux d’envoi ………………………………….24 b) Etablissement d’une Balance Générale …………………………………..24 c) Etablissement d’un Etat de Rapprochement Bancaire …………….25 d) Etablissement d’un Etat des Opérations Diverses ……………………26 e) Etablisement des Etats récapitulatifs des factures impayées des Mareyeurs garanties par Caution Bancaire……………………………..26 Conclusion …………………………………………………………………………27 Glossaire ………………………………………………………………………….…28 Références bibliographiques

professionnels de la filière boisson. 2. Activités et travaux réalisés 1. Comptabilisation des opérations courantes Mon travail a consisté dans un premier temps à trier chronologiquement toutes les factures d’achats, de ventes et les relevés bancaires relatifs à l’année 2010. Puis une fois le classement effectué, j’ai pu enregistrer les différentes pièces à l’aide du logiciel ANAEL 1. Journal d’achat Ce journal a pour fonction de comptabiliser tous les achats effectués par l’entreprise

supervise les commandes, réceptionne et vérifie les marchandises. Par la suite il est chargé de saisir les factures des livraisons sur un logiciels de gestion commerciale appelé « LIDIS ». La saisie de la facture ne pourra être validée que si le rapprochement entre le montant HT de la facture et le bon de livraison des marchandises est correct. Si un écart survient entre la facture et le bon de livraison on pourra régulariser cet écart de la façon suivante : • Soit par une demande d’avoir auprès

secteurs d’activité du groupe 6 II) L’ORGANISATION INFORMATIQUE DU GROUPE 8 A: Schéma du réseau informatique 8 B : Lexique de l’organisation comptable 9 III) MES MISSIONS 10 A : Ma mission principale 10 B : Mes autres missions 10 CONCLUSION 11 SOMMAIRE DES ANNEXES 12 REMERCIEMENTS Je remercie Mme Béatrice PARIS, comptable de la société FINANCIM pour m’avoir accueillie en tant que stagiaire au poste d’assistante comptable, pour les missions qu’elle a pu me confier tout au

comptabilité. .................................................. 4 B.Utilisation des logiciels .......................................................................... 5 II. Présentation des compétences acquises et des apports du stage ............. 6 Conclusion: ............................................................................................................ 6 Deuxième partie : Audit financier : Généralités et démarche d’audit du cycle vente client ..........................................