Finrep

pour les instances relatives aux tableaux référencés dans la taxonomie SURFI-blanchiment COR : pour les instances relatives aux tableaux référencés dans les taxonomies COREP FIN : pour les instances relatives aux tableaux référencés dans la taxonomie FINREP c. Balise Dans le cadre de la collecte XBRL, 6 valeurs sont possibles selon le reporting concerné : SURFI_P : pour les instances relatives aux tableaux référencés dans la taxonomie SURFI principale v1.04 SURFI_B : pour les instances relatives

 ...........................................................  4   La  directive  européenne  sur  les  marchés  d’instruments  financiers  (MiFID).  .....................................................  4   FINREP  /  COREP  et  XBRL  .....................................................................................................................................  5   SEPA  (Single  European  Payment  Area)  .........

Commission Bancaire, en réponse au pilier 1 de Bâle II (établissement des ratios réglementaires) mais également, un reporting 4 Conception : Mazars, Communication France - CAH 15 - 01/08 constitué des états COREP(1) (présentation du ratio) et FINREP(2) (présentation des états financiers). Ce reporting reprend des données communes avec IFRS 7 mais il subsiste des zones spécifiques à chacun des reportings. Ainsi, l’application de ces deux textes a nécessité et nécessite encore des refontes importantes

ainsi que la circulaire d’application et les recommandations de mise en place. • Les états de reporting FINREP-MAROC[11] sont en cours de validation avec le département de surveillance permanente avant de les diffuser auprès des banques pour concertation. • Finaliser l’exploitation de l’étude d’impact et diffusion des résultats aux banques • Diffusion des états de reporting FINREP-MAROC pour enclencher le projet de déploiement en XBRL[12]. • Conduite de missions thématiques pour évaluer

outil informalisé qui permet le pilotage de l’entreprise qui sert à homogénéisé le système d’information. 2.2. Consolidation :Son rôle consiste principalement à établir les comptes consolidés du Groupe CDG en norme IFRS, et les états règlementaires FINREP, elle a aussi pour mission la production des analyses et reportions internes, externes et plaquette de publication, et la veille normative en relation avec les normes internationales, ainsi que le pilotage des projets de mise en œuvre des nouvelles

générer les données manquantes Le dispositif actif-passif exigé est au service de la GRC (Gouvernance, Risques et Conformité). Il est conforme à la nouvelle réglementation lorsqu’il satisfait aux modalités du COFINREP : COREP (Common reporting) et FINREP (Financial Reporting) pour la remontée vers la contrôle interne : A- Des données de Mesure de la performance ajustée pour le risque opérationnel : - Pertes inattendues (UL) - Pertes attendues (EL) - VaR - Seuil historique du risk appetite

Le projet SURFI s’appuie notamment sur les avantages de la technologie XBRL (basé sur le langage XML) comme format d’échange entre les établissements de crédit français et la CB, format déjà adopté pour les états FINREP et COREP. • • COREP : COmmon solvency ratio REPorting FINREP : Financial Reporting 48 sommaire Droit – Synthèses ITB - Ludovic FAVARETTE 3ème directive blanchiment • • Présente plusieurs évolutions sur quatre axes majeurs : – le champ d’application, les obligations

les banques à transformer leurs systèmes d’informations, tel sera l’objet de mon mémoire. Plan détaillé du mémoire Partie 1 : Le Projet SURFI : Présentation du dispositif Chapitre 1 : Les raisons de la réforme   Les limites de la BAFI Les besoins FINREP / COREP Les autres projets de la Banque de France    Chapitre 2 : Les nouveautés par rapport à la BAFI Le nouveau système de remise Les blocs de tableaux Les autres nouveautés de la réforme     Chapitre 3 : Le XBRL : langage

d’aider à la pratique des stress tests. Dans le souci d’adopter les meilleurs standards en matière de communication de l’information financière aux régulateurs, de nouveaux reporting comptable en normes IFRS et prudentiel, baptisés respectivement FINREP et COREP, ont été mis en place. Dans le prolongement des mesures prises ces dernières années pour asseoir la relation établissements de créditclients sur des bases saines, de nouvelles directives ont été adoptées visant l’amélioration du traitement

2 et 3 A compter de l’échéance du 30 juin 2007, les banques devraient mettre en œuvre COFINREP. • COFINREP prend en compte les données nécessaires à la mise en oeuvre du ratio de solvabilité (COREP : common reporting – Bâle 2) et des normes IFRS (FINREP : financial reporting) ; • Le cadre de reporting financier consolidé est fondé sur les normes comptables internationales IAS/IFRS. Son objectif n' pas, cependant, de couvrir tous les aspects de ces normes. Il est est conçu de manière à être utilisé