Gestion Actif Passif Banque

». En cas de doute ou d’ambigüité, se reporter à l’original anglais. Pour obtenir des exemplaires de nos publications, s’adresser à : Banque des Règlements Internationaux Communication CH-4002 Bâle (Suisse) Mél. : publications@bis.org Fax : +41 61 280 9100 ou +41 61 280 8100 Le présent document est publié sur le site web de la BRI (www.bis.org). © Banque des Règlements Internationaux, 2010. Tous droits réservés. De courts extraits peuvent être reproduits ou traduits sous réserve que la source

3 Economie UFR 02 Grégoire Planat Romain Druilhe [MÉMOIRE OPCVM] Contents Introduction 3 I. Typologie des OPCVM 6 A. Principes & Acteurs 6 B. bilan d’un OPCVM 7 1. Le passif 7 2. L’actif 8 C. L’exemple français : les SICAV et les FCP 8 D. Variétés et stratégies 9 1. Variétés 9 2. Stratégies 10 II. Les théories de Diamond relatives à l’activité d’intermédiation financière et leurs applications aux OPCVM 12 A. La

TECHNICIEN SPECIALISE EN GESTIONfv Direction de la Recherche et de l’Ingénierie de la Formation Secteur : Gestion & commerce Tronc commun Technicien Spécialisé en Gestion des entreprises Module : Comptabilité générale I Partie I : concepts de base SEPTEMBRE 2021 Direction de la recherche et de l’Ingénierie de la Formation Page 1 /153 Sommaire Partie 1 A/INTRODUCTION GENERALE I/ Définition et rôle de la comptabilité générale: II/ Utilité de la comptabilité générale III/ Obligation

Section 1 : Les objectifs de l’analyse financière I – Le triangle fondamental de l’analyse financière : Il est communément admis que la santé financière d’une entreprise est la résultante de la structure de son patrimoine et de la qualité de sa gestion. Ces deux visages de la vie d’une entreprise peuvent être appréhendés au travers de 3 notions : - l’équilibre financier : Y- a- t - il adéquation entre les investissements et leur financement ? Quelle est l’origine des financements ? -

Gestion des entreprises SOMMAIRE I. Les concepts de bases et la démarche du diagnostic financier……………… 1 : Les cycles financiers de l'entreprise……………………………………… 2 : Les notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des

d'exercice et inventaire 4.1. Ammortissement : machines et bâtiments => enregistre les dépréciations 4.2. Réduction de valeur 4.3. Provisions pour risques et charges 4.4. Régularisation 4.5. Stock V. Analyse des comptes de bilan 5.1. Le passif constitution de sociétés, réserves et impôts différés emprunts obligatoires 5.2. L'actif VI. Analyse du compte de résultats Annexe. Examen blanc Ce document est une retranscription des notes prises au cours. Si vous trouvez des erreurs

l’information financière permettant de saisir, classer, évaluer, enregistrer des données de base chiffrées ou non, correspondant aux opérations de l’entité et de présenter des états financiers. Bilan comptable : Etat récapitulatif des actifs, des passifs et des capitaux propres de l’entité à la date de clôture des comptes. Etat financier : Synthèse des comptes des sociétés qui donne une image

4 conditions : - finalité économique (la banque finance l’économie) - gestion de flux financiers (recette et dépense => prendre les dépôts pour les prêter. - mise en œuvre de moyens matériels, humains, financiers, technologiques. - communauté humaine composée d’entrepreneurs (associés, apporteurs de fonds, gérants) et de salariés. 3 activités : - Intermédiation bancaire et transformation : collecte, octroi des crédits, délivrance-gestion des moyens de paiment Financement intermédié

Le bilan est une photographie du patrimoine de l'entreprise. Il est formé de l'actif et du passif. Actif : utilisations, emplois de l'entreprise. Il s'agit des immobilisations (bien qui permettent le fonctionnement de l'entreprise), des créances, des stocks, des avoirs monétaires en caisse ou en banque. Passif : ressources de l'entreprise. Il s'agit des dettes et des capitaux propres. Actif = passif : cet axiome se vérifie à tout moment, car le total des utilisations est égal au total des

l’Actif et du Passif, c’est-à-dire sans influence sur le résultat généré par l’activité de l’entreprise. Elles n’entraînent, pour le patrimoine de l’entreprise, ni enrichissement, ni appauvrissement. Exemple de l’application : 1) Soit une entreprise fondée le 2 janvier 1993 par apport d’une somme de 100.000 versée en espèces dans la caisse. Cet apport effectué par les actionnaires de la nouvelle entreprise s’appelle le Capital, le premier bilan se présente comme suit : BILAN AU 2/1/1993 ACTIF Caisse