Gestion De Trésorerie En Date De Valeur

FINANCIER & COORDINATEUR GLOBAL ORGANISME CHARGÉ DE L’ENREGISTREMENT ORGANISME CENTRALISATEUR VISA DU CONSEIL DEONTOLOGIQUE DES VALEURS MOBILIERES Conformément aux dispositions de la circulaire du CDVM n° 03/04 du 19 novembre 2004 prise en application de l’article 14 du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 relatif au Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) et aux informations exigées des personnes morales faisant appel public à l’épargne tel que modifié et complété, l'original

de roulement afin de financer son cycle d’exploitation qui va dépendre de la taille de l’entreprise et de l’activité de cette dernière. Ce besoin en fond de roulement va nécessiter, qu’il soit temporaire ou structurel, un recours à des crédits de trésorerie à court terme. Pour qu’une entreprise survive il faut qu’elle fasse des profits. Pour qu’elle soit profitable elle doit innover par exemple, chercher des nouveaux produits, se démarquer des autres entreprises ce qui nécessite une enveloppe financière

LE BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o • Pré requis : o • Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. Connaissances du processus "Production". Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. ..................................

: I- PRINCIPES FONDAMENTAUX DE L'ANALYSE FINANCIÈRE : 1-LES OBJICTIFS DE L’ANALYSE FINANCIERE………………………..14 2-LA DEMARCHE DE L’ANALYSE FINANCIERE ……………………..15 II- ETUDE DE CAS : LA SOCIETE BADIDI : 1. 2. 3. 4. ANALYSE PAR ETAT DES SOLDES DE GESTION (ESG)………….……19 ANALYSE PAR BILAN FINANCIER …………………………………..…..20 ANALYSE PAR TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE ……..21 ANALYSE PAR RATIOS………………………………………………….…22 CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE ANNEXES 2 TCE Lahcen EFP: ISTA Tinghir Réalisé

Ecole Nationale Supérieure de Management Alger Gestion Comptable Etablissement du Bilan et Autres Etats Financiers Présenté par: Mr. Nabil MEHDDEB Enseignant-Chercheur Permanent Gestion Comptable 2014/2015 M1 Management des Organisations MO ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ENSM-Alger 37, rue Larbi Ben M’Hidi - Alger Tél :(021 74 97 72/76) Fax: (021 74 97 77) Email: contact@ensm

CONCLUSION [pic] Je tiens à remercier dans un premier temps, ma faculté des Sciences juridique et Economiques et les intervenants professionnels responsables de la formation, Sciences ECONOMIQUES ET GESTION de m’avoir assuré la partie théorique de celle ci Je tiens à remercier vivement Mr Brahim ROUANE le chef de la division des Ressources humaines qui m'a permis d'effectuer mon stage au sein de la société d'exploitation des ports (Marsa MAROC)

d'une créance, soit le paiement d'une dette. Est comptable public, tout fonctionnaire ou agent ayant qualité pour exécuter au nom d'un organisme public des opérations de recettes, de dépenses ou de maniement de titres, soit au moyen de fonds et valeurs dont il a la garde, soit par virements internes d'écritures, soit encore par l'entremise d'autres comptables publics ou de comptes externes de disponibilités dont il ordonne ou surveille les mouvements. Article 4 Les fonctions d'ordonnateur et

Un test de dépréciation donc est exigé chaque fois que des évènements défavorables surviennent. En 2002, l’Autorité des Marchés Financiers a reconnu dans son bulletin de décembre, deux catégories d’indices de perte de valeur d’un actif : - des indices externes, tels que la valeur de marché ou des changements importants dans l’environnement de l’entreprise, - des indices internes tels que l’obsolescence de cet actif, des changements importants dans son utilisation ou des performances finalement inférieures

DOSSIER N° : DP CHAPITRE N° ORDRE PAGE CLIENT : 01 0 REDACTEUR VISA - RESP INTERLOCUTEUR DATE  SOMMAIRE   01  1  QUESTIONNAIRES 01  1  1  ACHATS 01  1  2  VENTES 01  1  3  TRESORERIE 01  1  4  PERSONNEL 01  1  5  IMMOBILISATIONS 01  1  6  STOCKS  01  2  PROCEDURES ET CIRCUITS DE DOCUMENTS 01  2  1  DIAGRAMMES 01  2  2  SIGNATURES AUTORISEES

l’AMF. Ce document a été établi par l’émetteur et engage la responsabilité de ses signataires. Le présent document de référence comprend le rapport financier annuel conforme à l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier et le rapport de gestion conforme à l’article L. 225-100 du Code de commerce. Le présent document est disponible auprès de la société IEC Professionnel Média (13-15 rue Louis Kerautret-Botmel, 35000 Rennes) ainsi que sur le site Internet de la société (www.iec.eu) et sur