Grand livre

des mandats de paiement, (produit par le Maire). CT 02 : Livre des opérations budgétaires dépenses, permet de suivre en détail les mandats de paiement et l’exécution des dépenses, CT 100 : fiche de liaison dépenses, CT 01 : grand livre centralisateur ; c’est le registre principal de la comptabilité de la commune qui décrit toutes les opérations ayant ou non une incidence sur la trésorerie et les disponibilités de la commune. CT 04 : livre d’exécution des opérations hors budget et des comptes de

opérations * L’ordre chronologique (1 journal par mois enregistrés au jour le jour) * Irréversibilité (blocage de la saisie des journaux) Documents obligatoires : * Journal : écritures * Grand livre : extraits de comptes * Balance : solde des comptes * Documents de synthèses * Livre d’inventaire : éléments de l’actif et du passif en justification du bilan Journal banque Chapitre 1 Acquisition d’une immobilisation Définition Bien de l’actif destiné à servir de façon durable

virement 38 47 48 2) Utilité du virement 3) .Exemple IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 49 51 53 54 55 4 X Le grand livre 1) Défnition du grand livre 56 57 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 59 1) Défnir la balance des comptes 2) Le rôle de la balance 3) Présentation de la balance 4) Application 60 5 GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES TP1 …………………………………………………………………………………P :62

QUEVEN, je me place donc comme étant le comptable de cette société. Cette société est une discothèque dans le Morbihan (56), ce travail se fait par conséquence à distance. Je reçois donc régulièrement par la poste toutes les factures fournisseurs,  le livre de caisse, les justificatifs et tous les autres documents (exemple : relevé bancaire, tickets de cartes bleue, etc.…). Plusieurs étapes sont nécessaires pour traiter le dossier : ✓ La préparation des documents ✓ La saisie comptable des

lequel on trouve plusieurs chemises cartonnées : * un dossier comptable * un dossier social * un dossier permanent * un dossier juridique Nous allons présenter le système classique d'organisation comptable qui distingue trois grandes catégories de tâches : * Le classement des pièces comptables. * L'enregistrement des opérations. * Le contrôle. * Synthèse et présentation des états financiers. 1- Les tâches effectuées : A propos de ce service, j'ai participé

51 53 IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 3 ** TSC vous êtes déjà à l’entreprise ** 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 54 55 56 57 59 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 1) Définir la balance des comptes 2) Le rôle de la balance 3) Présentation de la balance 4) Application 60 4 ** TSC vous êtes déjà à l’entreprise ** GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES

Elle a pour objet l’observation et l’étude des activités de l’entreprise. Elle est obligatoire pour toute entreprise déclarée, c’est à dire, inscrite au registre du commerce (disponible auprès du tribunal de commerce). Elle est d’abord dans les grandes firmes, un outil de gestion et de calcul économique à la disposition de leurs dirigeants ; qui concerne le passé. Elle est ensuite destinée à fournir des informations rétrospectives à des tiers de plus en plus nombreux : actionnaire, banque, administration

Bordereaux de saisie achevé, le logiciel génère automatiquement tous les documents comptables des journaux aux Etats de synthèse en passant par le Grand livre, la balance Edition des journaux Support du cours choisir les paramètres de visualisation page 7 Prof : ELMADANI Année : 2010 / 2011 Thème : Comptabilité informatisée Edition du Grand livre Edition de la Balance Edition des états de synthèse Support du cours Idem. Idem. Idem. page 8 

J+10 | Rapprochement balance auxiliaires fournisseurs / balances générales | Balances générales/ balances auxiliaires (FK10N) | Mensuelle | J+20 | Rapprochement fichier Paie / Comptes comptables | Livre Paies/ balances SAP | Mensuelle | J+16 | Rapprochement virement Paie / livres bancaires | Livre Paies/ Comptes banque SAP/ relevés bancaires | Mensuelle | J+16 | Attestation des soldes en caisse | Balances SAP / Derniers bordereaux du mois | Mensuelle | J+16 | Rapprochement stock PYRA / stock

laissé en autonomie tout en restant à ma disposition en cas de nécessité. Mon tuteur m’a ensuite expliqué comment vérifier si ma saisie de la banque était correcte grâce notamment au rapprochement bancaire. J'ai repris les relevés annexe 2 et le grand livre du compte 512 annexe 3. Par la suite j’ai mis en pratique ses explications. J’ai commencé tout d'abord par le pointage des relevés; c'est à dire que j’ai vérifié si toutes les lignes figurant sur les relevés bancaires que j'ai saisies étaient