Journal De Caisse

II. Travaux quotidiens …………………………………………… 14 1. Tenue de comptabilité ……………………………………. 14 2. saisie informatique ……………………………………. 17 III. Travaux périodiques …………………………………………… 18 1. Déclaration mensuelle ……………………………………. 18 2. Edition des journaux, grands-livres, balances périodiques … 21 IV. Travaux de fin d’exercice ……………………………………. 22 1. Contrôle des comptes effectués ……………………… 22 2. Ecritures de régularisation …………………………….. 23 V. Elaborations des comptes annuels de PHONE CHARGE

écrit d’1h30 en contrôle continu et 2h en contrôle terminal Objectif : savoir enregistrer des opérations au journal, ce qu’est un compte de résultat et un bilan, et faire le calcul de la TVA. Sommaire I. L’organisation du travail comptable 2 1) Un document de base : la facture 2 A. Facture simple = facture normale = facture DOIT 2 B. La facture D’AVOIR 4 2) Le journal 4 A. Les différentes familles de comptes 4 Introduction L’objectif de la comptabilité générale est

D’EVALUATION  Individuellement  A partir des consignes du formateur, études de cas, ouvrages de comptabilité, exposés, simulations.  A l’aide de : pièces justificatives, plan comptable, calculatrice, CD fiscal, note circulaire de TVA, livre journal. CRITERES GENERAUX  Exactitudes des calculs  Propreté des documents  Respect des principes comptables  Vérification appropriée du travail  Utilisation des pièces justificatives appropriées  Classement des pièces justificatives dans les

recettes enregistrés correspondent à la réalité (réalité des enregistrements………………………………………….13 3.3- Examen des comptes………………………………………………………………...…15 3.3.1- Examen des comptes de banque…………………………………………………..15 3.3.2- Examen des comptes de caisse…………………………………………………….16 3.4- Préparation du rapport d’audit……………………………………………………...17 Annexes……………………………………………………………………………………….18 I. Introduction à l’étude du module « Trésorerie » 1- Opérations concernées : Ce module concerne les opérations

La saisie des factures d’achats se fait sur le logiciel SAGE COALA. Tout d’abord il faut ouvrir le dossier du client, afin de pouvoir accéder au tableau de saisie, en ouvrant le dossier il nous faut cliquer sur «  comptabilité », ainsi plusieurs journaux s’affiche .Ensuite il nous faut cliquer sur « achat », ainsi nous arrivons sur une grille de saisie vierge. La saisie des factures d’achats est classée par mois, après avoir trié les factures par ordre alphabétique nous pouvons commencer la saisie

vérification s’impose. Donc, je vérifie et je reclasse les factures mensuelles des fournisseurs par ordre chronologique dans les pochettes du mois concerné. Lorsque les factures ne comportent pas de T.V.A, je la calcule sauf pour les tickets de caisse de la station d’essence. 2.1.2 Codification des factures: Comme le classement, la codification est indispensable pour le comptable. Elle consiste à inscrire sur toutes les pièces comptables justificatives, le numéro de compte correspondant au

déclarations fiscales. La responsabilité du service est déléguée à un chef comptable et deux aides-comptables, sans négliger la participation considérable des stagiaires. * La procédure comptable est la suivante : La passation des écritures dans le journal La saisie (TOPAZE) L’imputation des comptes L’impression et la correction L’impression de la balance et du grand livre. L’élaboration du bilan Après cette phase qui est purement comptable, on passe à la phase concernant les déclarations

a- travaux quotidiens : b- travaux manuel : c- travaux trimestriel : d- travaux annuel : 3- Etude de dossiers de clients : 4- Classement des documents comptables : 5- Les systèmes d’enregistrement comptable : a- le journal : Les journaux auxiliaires : b- grand livre : c-balance : C-Travaux Fiscaux : ………………………………………….31 1-Déclaration de la TVA : a- Définition : b- les caractéristiques de la TVA : c -Les types de déclaration de la TVA : d-

L’ORGANISATION COMPTABLE Section 1 : SCHEMA GENERALE DU SYSTEME CLASSIQUE Bilan d’ouverture Pièces Comptables Travail Quotidien Journal Grand livre Travail Périodique Balance Compte de résultat et bilan de provisoire SECTION II : LES ELEMENTS CONSTITUTIFS DU SYSTEME CLASSIQUE Le système classique est constitué de pièces comptables et de livres comptables. I PIECES COMPTABLES Les documents comptables servent de support aux enregistrements. Aucune écriture comptable (enregistrement)

passons les écritures dans les journaux, chaque journal doit traduire les mouvements et les opérations comptables. La pièce comptable doit être vérifiée et imputée selon le plan comptable, la date et le numéro d’opération, ainsi le nom du (fournisseur, client) dans les journaux. Au fur et à mesure qu’on passe les opérations aux journal, on note sur les pièces justificatives un code signifiant que le document a été enregistré au journal achat et au journal caisse et banque, ce code est formé de