Journal De Caisse

acquises au cours de l’exercice. On régularise également les immobilisations cédées ou mises au rebut. Ce cabinet gère des dossiers clients. On appelle « dossier client », un dossier où sont répertoriés les achats, les ventes, la banque et parfois la caisse d’une entreprise. La nature juridique de ces entreprises est très diverse. Il y a des Sociétés Anonymes (SA) mais également des Entreprises individuelles (EI). J’ai surtout traité des dossiers concernant des entreprises individuelles telles que des

appliqué afin d'être en accord avec la méthode comptable employée dans ce dossier. La caisse Puis, j'ai effectué les travaux concernant la caisse. L'exploitant tient la caisse d'une manière qui lui est propre : il ne possède pas de caisse enregistreuse. C'est pourquoi il est nécessaire de recompter les tickets journaliers un par un. Le chiffre d'affaires est directement enregistré en journal de caisse car il s'agit de ventes au comptant, il n'y a donc pas de véritable facturation. Tous les

facture simple : Un atelier vend le 25 Avril 97 contre paiement immédiat en espèce des articles en cuir non produits par l'atelier à un client X au prix de 20.500 DH. Le journal chez le vendeur : 5161 7111 Caisse Vente de marchandise 20.500 20.500 Le journal chez l'acheteur : 6111 5161 Achat de marchandise Caisse 20.500 20.500 La facture est établie ensuite de la manière vue plus haut. 2 - Les factures avec réduction : Il existe deux types de réduction : Les réductions commerciales

et emplois assimilés Clients 45 560 38 440 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts 30 000 Total Actif Circulant 84 000 Total Dettes Financières et Ressources Assimilées 30 000 ACTIF DE TRESORERIE Banque, caisse 26 000 PASSIF CIRCULANT Fournisseurs d’exploitation 20 000 Total Actif de Trésorerie 26 000 Total passif circulant 20 000 Total Général 323 800 Total Général 323 800 1b - calcul du patrimoine de l’entreprise ( 0,5 points

tâches quotidiennes : tableaux CA, tableaux récapitulatifs, contrats de travail, notes internes… Le logiciel compta comprend les journaux d’OD , Achats, Banque et 3 journaux de situation (1 par quadrimestre) Il n’y a pas de journal « Ventes ». Les ventes sont enregistrées en OD. Le journal « OD » comprend toutes les écritures de correction et définitives tandis que les journaux de situation regroupent les écritures qui vont être extournées (provisions). Le système d’information est en réseau avec Intermarché

restaurant de type SARL et qui est assujettie a la TVA et dont il y avait neuf mois de comptabilité à saisir. Le client ayant préalablement donné ses factures d’achats, de ventes, ses relevés bancaires plus son chéquier ainsi que les feuilles de caisses (pour les recettes en espèces). Ce restaurant fait parti des BIC et est soumis a l’IR. 1) Préparation du dossier Dans un premier temps, il a fallu que je reprenne le dossier à partir d’où c’était stoppée la saisie. En effet, un collaborateur de

déclarations fiscales. La responsabilité de service est déléguée à un chef comptable et les aides- comptables sans négliger la participation considérable des stagiaires. La procédure comptable est la suivante : La passation des écritures dans le journal. L'imputation des comptes. La saisie : (Topaze) L’élaboration du bilan L'impression de la balance et du grand livre. L'impression et la correction  Le service juridique : Ce service s’occupe de plusieurs tâches : - Il assure

compétitif. Malgré les moyens mis en œuvre pour une bonne gestion de la trésorerie, on a remarqué au cours de notre stage certaines insuffisances qui influencent la qualité de gestion de la trésorerie notamment : des insuffisances liées au contrôle de la caisse-dépenses, à la vérification des coûts bancaires , à l’absence d’un budget detrésorerie mensuel, aux frais élevés des découverts bancaires , à l’absence de traitement informatique des rapprochements bancaires et à la télématique entre le P.A

premières, les fournitures (mazout de chauffage, les produits finis...). LES CREANCES COMMERCIALES :Ce sont toutes les factures clients en attente de paiement. LES VALEURS DISPONIBLES : C'est l'argent liquide que l'on a sur les comptes bancaires et en caisse. De quoi est constitué le Passif du Bilan ? Si dans l'actif on a les Avoirs, la question que l'on devrait se poser est de savoir comment l'entreprise finance t-elle ces avoirs ? quelles sont les différentes sources de financement de ces avoirs

sur le site du journal Sud Ouest. 4. Elaborez le planning hebdomadaire de l’équipe Fruits et Légumes en y intégrant le nouveau collaborateur en contrat de professionnalisation. 5. Proposez un aménagement de ce planning pour la première semaine de septembre 2011 qui prendrait en compte la demande exceptionnelle de Laurent. DOSSIER 3 : L’ETUDE DE LA DECISION D’INVESTISSEMENT (ANNEXES 10 à 12) L’unité commerciale souhaite investir dans le renouvellement des caisses de sortie et