Journal De Caisse

EFFECTUES J’ai effectué différents travaux dans différents services du cabinet d’expertise comptable : Service comptable : Saisie des factures d’achat dans le journal des achats Saisie des factures de ventes dans le journal de ventes Saisie des relevés de banque et des pièces de caisse dans le journal de banque et le journal de caisse Calcul de la T.V.A. à payer Préparation au calcul de l’ISF (impôt sur la fortune) Suivi flash : tableau de bord Mise à jour du tableau des dossiers IS (impôt

Gestion Agréé  D) Le rôle du centre de gestion agréé II. Structure de l’entreprise : Pages 5 à 6 A) Organigramme B) Activités des services III. Étude détaillé d’une tâche : Pages 7 à 9 A) La banque B) La caisse C) Le lettrage Conclusion Page 10 Remerciements Page 11 Annexes I. PRÉSENTATION DE L’ENTREPRISE : A) Le CEGEPAC Nom : CEGEPAC Adresse : 11 rue de la Poulue Forme juridique : Association de gestion et comptabilité des

des prestations comptables, fiscales, sociales et juridiques. Le logiciel de comptabilité COALA, a été élaboré pour optimiser le travail quotidien des collaborateurs. Il gère la comptabilité des dossiers clients du cabinet : exercices, comptes, journaux, écritures… Les immobilisations sont détaillés dans une sous rubrique. Il offre aussi la possibilité de saisir deux exercices sans clôturer, et d’accéder à l’historique des exercices après clôture. Les écritures peuvent être saisies et effacées

des documents nécessaires à l'enregistrement des opérations comptables. Le système comptable détermine les méthodes et les procédés de travail qui permettent à l'entreprise de répondre efficacement aux deux fonctions comptables de base à savoir le journal et le grand livre. Le système comptable trace le chemin que doit respecter le comptable dans l'enregistrement d'un fait comptable il faut : Déterminer les opérations réalisées par l'entreprise (vente, achat) Analyser et recenser les documents qui

Travail noté 1 – Série A 1. Faites une liste de 20 activités concrètes de GD 1. Renouvellement du crédit commercial. 2. Lecture du journal interne le Point / le rapport du service d’inspection et l’étude de marché de caisse. 3. Conseil aux employés pour la gestion courante. 4. Le support quotidien au personnel dans leur dossier afin de les habitués à être davantage responsable de leurs dossiers. 5. Les réunions et la préparation du conseil d’administration mensuel.

et listes des journaux utilisés, Procédures internes d’élaboration et de saisie des informations de base, Classement des pièces comptables et archivage, Type de classement, Lieu de classement, Modalités de contrôles des procédures. Éléments relatifs au traitement des informations de base Systèmes et moyens comptables : Type de système : classique centralisateur Moyens utilisés : manuel, informatique Informations comptables produites par l’entreprise : Documents obtenus : journaux, balances, comptes

1947et revu en 57’, 82’ et en 99’ o Les documents comptables obligatoires : • Le journal : les mouvement monétaire doivent être enregistrer jours par jours et opérations par opérations dans l’ordre chronologique sans blanc ni altération. Les pièces justificatives doivent être conservées pendant dix ans. • Le grand livre : c’est l’ensemble des compte de l’entreprise, les sommes y sont reportées a partir du journal • Le livre d’inventaire : l’inventaire est le relevé de tous les éléments passifs

par l’entreprise selon une organisation variable dans sa forme ou sa périodicité mais qui comporte Invariablement : - L’enregistrement par ordre chronologique des opérations au fur et à mesure de leur constatation au sein d’un document appelé: le « journal ». - Le regroupement périodique des mouvements qui ont affecté les comptes de l’entreprise dans: le « grand livre ». - L’établissement de comptes annuels : bilan, compte de résultat et annexe. 12 3-3 Objectif de la comptabilité générale : - La

|22 | |la centralisation de la banque………………………………………………. |24 | |la centralisation de la caisse………………………………………………… |27 | |la centralisation de la TVA…………………………………………………. |29

conformité des opérations à des règIes préétablies représente l'aspect prédominant. Sa démarche passe par l'appréciation des dispositifs de controle interne relatifs à la trésorerie. L'étendue de son programme de controle des comptes (banques et caisses) dépend du degré de confiance qu'il se fait de ces dispositifs. CHAPITRE I ETUDE DES OPERATIONS DE TRESORERIE I - DELIMITATION DES OPERATIONS AUDITABLES DANS LE CADRE DU MODULE. Dans le cadre de notre approche du module TRESORERIE nous examinerons