Les Entreprises Finance Leur Trésorerie Conclusion

© Agence Pour la Création d'Entreprises (APCE) – janvier 2014 Vous avez manifesté votre désir de créer une entreprise. L'Agence pour la création d'entreprises vous propose ce mode d’emploi afin de comprendre étape par étape l’élaboration de votre plan d’affaires (ou business plan), En complément à ce mode d’emploi, un deuxième document intitulé « Dossier de présentation » est téléchargeable au lien suivant. Vous pourrez ainsi compléter et personnaliser ce dernier document afin de présenter

L'ANALYSE FINANCIÈRE Gérard CHARREAUX L'analyse financière consiste à étudier l'information comptable et financière relative à une entreprise, afin d'émettre un diagnostic. L'analyse doit aboutir à un diagnostic, donc conclure quant à la performance de l'entreprise étudiée et permettre d'en comprendre les déterminants; en particulier, si cette performance apparaît médiocre. Une telle démarche suppose l'existence de normes et une définition préalable de la notion d'équilibre financier, qui peut

déterminant la valeur de l’entreprise à évaluer par référence à la valeur connue d’autres entreprises comparables. Il peut s’agir de sociétés ayant fait l’objet de transactions ou encore de sociétés cotées sur un marché ;  L’approche intrinsèque de l’évaluation opère via des données issues de l’entreprise. Les méthodes phares de cette approche sont la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie nets (Discounted Cash Flows : DCF) et la méthode de la valeur économique ajoutée (Economic

probants et travaux d’investigation - 23 - 1.2.3. Conclusions et rapports - 24 - 2. La mise en œuvre du diagnostic financier - 25 - 2.1. Les objectifs et approches à mettre en œuvre - 25 - 2.1.1. Au travers des éléments financiers de l’entreprise cible : la connaissance générale temporelle - 25 - 2.1.2. Approche à mettre en œuvre / Outils utilisés - 26 - 2.2. Les fondamentaux : activité, rentabilité, trésorerie, Besoin en Fonds de Roulement et perspectives - 28 -

TOUS SAVOIR SUR L’ACTIVITE FINANCIERE POURQUOI FAIT ON L’ANALYSE FINANCIERE D’UNE ENTREPRISE ? Tous les éléments du diagnostic financier ? OUTILS : - Bilan fonctionnel / financier - SIG (Solde Intermédiaire de Gestion) - CAF (Capacité d’Autofinancement) - TF1 / TF2 (Tableau de financement) ANALYSE - TPFF (Tableau Pluriannuel des Flux Financiers) - Ratios ENTREPRISE SCHEMA GENERAL D’UN SYSTEME OBJECTIF SURVIE FRONTIERE PROCESSUS DE REGULATION

long terme………………………………..09 3.2. Les décisions à court terme ………………………………………….09 3.3. Schéma sur l’étude des décisions financière ………………………..10 3.4. L’accent mis sur l’aspect gestion…………………………………….11 4. Conception de la gestion financière des entreprises 5. la structure de la gestion financière de l’entreprise………………………………….13 Section 02 : l’analyse financière …………………………………………………………..15 1. Historique de l’analyse financière……………………………………………15 2. Définition de l’analyse financière……………………………………………15

|4  | |chapitre 1: Gestion de la trésorerie: Aspect théorique | 6 | | I. Généralités sur la gestion de la trésorerie | 6 | | | | | II. Organisation du service trésorerie | 8 | | 1

La finance d'entreprise est le champ de la finance relatif aux décisions financières des entreprises. Son objet essentiel est l’analyse et l’accroissement de la valeur de marché des sociétés, c’est-à-dire l’amélioration des profits monétaires futurs sous la contrainte de la limitation des risques courus. Elle est, aux côtés de la finance de marché, l’une des deux grandes branches de la finance. Les principales problématiques de la finance d’entreprise sont : d'évaluer la pertinence des décisions

Introduction La trésorerie d'une entreprise peut être analysée comme l'ensemble de ses possibilités de paiement considéré par rapport à l'ensemble des engagements qu'elle a contractés. La situation de trésorerie découle des conditions dans lesquelles disponibilités et vont se présenter les unes par rapport aux autres dans le temps. C’est ce qu'exprime la notion de solvabilité définie comme l'aptitude d'un agent économique à faire face à ses dettes lorsque celles-ci viennent à échéance

Section2 : L’analyse par les ratios Conclusion Partie 2 : analyse financière de la société SOABIDIS Introduction Chapitre 1 : présentation de la société SOABIDIS Section 1 : présentation de la société Section 2 : taches effectuées Chapitre 2 : Les instruments de l'analyse financière Section1 : analyse du bilan Section2 : analyse du comptes des charges et produits Conclusion Recommandation et synthèse Introduction