Mémoire Sur Rapprochement Bancaire

techniques de description I. Le mémorandum II. L’inspection physique III. La lettre de circularisation Section 2 : les techniques d’interrogation I. Les sondages II. Les interviews III. Les vérifications et les rapprochements divers Conclusion Références bibliographiques et webographiques Introduction T oute entité économique est conduite à établir des comptes nécessaires au suivi de son activité. Ces derniers tracent son évolution et constituent

- - I/ AUDIT BANCAIRE CHAPITRE 1 : CARACTESTIQUE DU SECTEUR BANCAIRE Après une présentation de l’environnent, seront examinées : Les spécifiques de l’audit dans le secteur bancaire ; L’adaptation aux établissements de crédit de la démarche de l’auditeur, qui se traduit par l’importance de l’approche des risques et du contrôle des systèmes de traitement de l’information. Section 1 : Environnement L’environnement bancaire se caractérise par une dualité de l’information financière et l’importance

Système d’information comptable 5 B. PRISMA ELEC INDUSTRIE 6 1. Caractéristiques 6 2. Historique 6 3. Système d’information comptable 7 III. TRAVAUX EFFECTUES 8 A. Les travaux quotidiens 8 1. La trésorerie, le rapprochement bancaire 8 2. La justification et la saisie des factures d’achat 8 B. Les travaux mensuels 8 1. Intégration des factures de vente à partir d’Accen 8 2. Déclaration CA3 9 3. Solde Intermédiaire de Gestion 9 4. Déclaration mensuelle

techniques de description I. Le mémorandum II. L’inspection physique III. La lettre de circularisation Section 2 : les techniques d’interrogation I. Les sondages II. Les interviews III. Les vérifications et les rapprochements divers Conclusion Références bibliographiques et webographiques Introduction T oute entité économique est conduite à établir des comptes nécessaires au suivi de son activité. Ces derniers tracent son évolution et constituent

………………………………..……………………… 21 2.2 Les effets de la cession des créances ……………………………………. 22 2.2.1 les effets de la cession à l’égard des parties ……………….….. 23 2.2.1.1 Les effets de la cession à l’égard de l’établissement cédant ………………………………………………….…………. 23 Mémoire d’Expertise Comptable 3 Novembre 2005 Titrisation des créances hypothécaires : Cadre légal et comptable et proposition d’une méthodologie d’audit d’un FPCT 2.2.1.2 Les effets de la cession à l’égard du cessionnaire ………….. 24 2.2.2 Le

procédures régissant la répartition du produit du prélèvement communautaire et d’autres types de recettes 6 Procédures de dépenses Présentation dépenses CEDEAO 7 Gestion de la trésorerie Définition des procédures régissant les opérations opérations bancaires de et d’autres trésorerie, de la procédure par à les appliquer en ce qui concerne les encourues institutions, agences et bureaux de la conformément aux dispositions du Règlement financier Page 4 of 100 Manuel de procédures comptables Section

DOSSIER MÉMOIRE Stages effectués du 25 Mai au 25 Juin 2010 et du 29 Novembre au 17 Décembre 2010. Année scolaire 2009-2011 Deuxième année de BTS Comptabilité et Gestion des Organisations Étudiant : YOU Martin Remerciements Je tiens tout d’abord à remercier, toute l’équipe du pôle enseignement supérieur du Lycée Notre Dame du Roc et les intervenants responsables de nos deux ans de BTS de Comptabilité et Gestion des Organisations. Pour mon premier stage, au sein du groupe Arrivé

Institut Supérieur de Commerce et d’administration des entreprises Mémoire de fin d’études sous le thème: Une démarche d’audit pour les entreprises de distribution de GPL Réalisé par: Ait Ahmed Amina Encadré par: M.M ATTAR Année universitaire: 2006/2007 Dédicace Je dédie mon mémoire de fin d’études à mon créateur qui m’a donné la force de le réaliser, A mes chers parents et à ma sœur qui me soutiennent toujours A mes amies , A toute personne qui sera intéressée par ma modeste

l’accomplissement des tâches attribuées. Ces contrôles sont soit des contrôles de prévention ou de détection : • Par exemple la séparation des taches comptables et financières ; • L’établissement mensuel d’un état de rapprochement des comptes bancaires par une personne autre que celle qui est chargée de la tenue des comptes est un contrôle de détection. L’auditeur peut s’assurer de la séparation des tâches à travers la grille d’analyse des fonctions. Cette grille permet de

d’un « crédoc » de l’ouverture jusqu’au règlement. Ces règles sont édictées par des comités nationaux de différents pays sous l’égide de la Chambre de Commerce Internationale située à Paris. Adoptées progressivement par les principales associations bancaires nationales ou individuellement par les banques, elles régissent aujourd’hui la quasi-totalité des crédits documentaires émis dans le monde. Elles sont revues régulièrement, à peu près tous les 10 ans, pour tenir compte des évolutions du commerce