Rapport Rapprochement Bancaire

accords de Bâle II et la concentration bancaire : quelle pourrait-être l'influence du Ratio McDonough sur ce phénomène ? Extrait: La mise en oeuvre de la réforme Bâle II, est effective depuis le 1er janvier 2007 pour certaines banques et depuis le 1er janvier 2008 pour d'autres. Les accords de Bâle, ne cherchent pas simplement une meilleure adéquation entre la nature et le volume des fonds propres, mais avant tout une stabilité des systèmes bancaires. Bien que le nouvel Accord tienne compte

gestion de la comptabilité tiers, ▪ gestion de la comptabilité analytique, ▪ gestion du reporting, ▪ gestion budgétaire, ▪ gestion des devises, ▪ règlements des tiers, relances clients et relevés tiers, ▪ rapprochement bancaire, ▪ transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable, ▪ recherche d'écritures, ▪ gestion d'écritures d'abonnement, ▪ édition des états comptables, ▪ déclaration de TVA. Il

III-4.1 Identification et description des contrôles III-4.2 Test de fonctionnement des contrôles III-4.3 Quantification et incidence des risques identifiés III-4.4 Elaboration du programme de travail SECTION V : Rapport d’intérim 3ème Partie CONCLUSION ANNEXE BIBLIOGRAPHIE INTRODUCTION L’audit est apparu véritablement au début du 13e siècle en Europe et ne jouait pas un rôle indépendant car ce n’était qu’à la demande des pouvoirs publics qu’il se faisait

coupablement sur un logiciel choisi . * le rapprochement bancaire a fin de savoir la situation de l’entreprise par rapport à la banque en se référant au avis de crédit, du débit pour savoir les encaissements et les décaissements, de ce faite le comptable peut utiliser deux méthodes soit le système de contrepartie pour cette première méthode, il a besoin des pièces suivantes : * état de rapprochement bancaire du mois précédent * relevé bancaire du mois * grand livre de la banque

cycle de la trésorerie Au niveau de ce cycle, on retrouve essentiellement les opérations portant sur le flux de trésorerie à savoir: .:. prise de fonds (encaissement) par virement, par chèques; .:. paiements en espèces, par chèques et virements bancaires ou postaux; .:. produits et frais financiers attachés à ces opérations. Diop Libasse, Audit et contrôle de Gestion, 2 e promotion, CESAG, Avril 2010 8 Audit du cycle de la trésorerie du CESAG Les opérations financières (emprunts, subventions

clientèle ⇒ activités secondaires • • • • Garde de valeurs Ventes de bons du trésor Recouvrement et paiement des effets de commerce Autres services ⇒ compte rendu d’activité remis au siège social L’agence doit pouvoir proposer tous les services bancaires au premier degré (Eviter que le client n'aille chez le concurrent) Deux axes possibles : ⇒ Soit audit de quelques agences qui permet : • de s’assurer du respect de toutes les procédures en vigueur dans la banque au niveau de l’agence ; • de s’assurer

 Rapport de stage par Nicolas Ferland Travail présenté à Mme Gabriel le 15 mai 2014 410-204-EM, Stage d'Observation, groupe 1030 CÉGEP Édouard-Montpetit Table des matières Description du centre de stage 3 Démarches utilisées pour trouver mon stage 4 Description générale des activités réalisées dans mon centre de stage 4 Résumé des tâches 7 Réflexion personnelle au regard des observations et activités faites durant le stage 7 Description du centre de stage

gestion de la comptabilité générale,  gestion de la comptabilité tiers,  gestion de la comptabilité analytique,  gestion du reporting,  gestion budgétaire,  gestion des devises,  règlements des tiers, relances clients et relevés tiers,  rapprochement bancaire,  transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable,  recherche d'écritures,  gestion d'écritures d'abonnement,  édition des états comptables,  déclaration de TVA. Il appartient à la famille des programmes

Le lettrage des comptes clients 7 La gestion des relances clients 7 La déclaration d’échanges de biens 8 La déclaration de TVA 8 et 9 Le rapprochement bancaire 9 Conclusion 10 INTRODUCTION Dans le cadre de ma formation, je devais effectuer un stage qui s’est déroulé du 30 mai au 01 juillet 2005 et du 03 au 22 octobre 2005 dans l’entreprise : ITM LI – ÉTABLISSEMENT BASE

paiements 3.2) Contrôle des encaissements 3.3) Contrôle de la conversation des valeurs 3.4) Enregistrements comptables des opérations de trésorerie 4) Synthèse sur les fonctions à séparer habituellement 5) Information et contrôle de l information 5-1) Rapport à la direction 5-2) Audit interne 4 CHAPITRE II : OBJECTIF ET PROCEDURES D AUDIT DES OPERATI ONS DE TRESORERIE I - Conséquences de l organisation de l entreprise pour l auditeur 1) Eléments caractéristiques du module 2) Risques généraux