Rapport Rapprochement Bancaire

saisir correctement ces factures. 18 B) Lettrage et rapprochement bancaire Après les étapes préliminaires de codifications et de saisies, il faut effectuer le rapprochement bancaire. Dans le cabinet, on comptabilise les mêmes opérations financières (compte tenu de l’entreprises) que la banque. Cet état de rapprochement* consiste à vérifier que le solde du compte banque de notre comptabilité est identique à celui du relevé bancaire, mois par mois. Il est en effet rare que ceux-ci coïncide

constatés d’après les quittances et les pièces comptables.  Etat de rapprochement : le travail commence par le pointage des soldes de rapprochement du mois précédent, des relevés bancaires concernés chez la société et des relevés des comptes chez la banque. Puis, on débite et on crédite les soldes et on passe les opérations qui auraient dû être réalisées pour aboutir enfin à un solde après rapprochement qui sera utilisé dans le mois suivant. Ce travail se fait chaque mois. Cependant

soldes DEBITEURS et des soldes CREDITEURS d'autre part. Cette égalité obligatoire résultant du principe de la partie double. L'état de rapprochements L'état de rapprochement concerne les comptes de banque. Vous devez régulièrement effectuer le pointage de vos relevés bancaires. Cela signifie que toutes les lignes (sans exception) figurant dans vos relevés bancaires doivent être retrouvées dans votre compte de banque. Si des lignes figurant dans vos relevés ne figurent pas dans votre compte de banque

débiteur, mon tuteur de stage, pour m’avoir accueilli dans son équipe, pris en charge, confié des tâches, fait confiance et encouragé. * Mr Mostapha Taifour, Aide comptable, pour son aide et son soutien concernant les missions évoquées dans ce rapport, ainsi que pour le temps qu’il m’a consacré tout au long de cette période sachant répondre à toutes mes interrogations. * Si Ahmed Houmani, Courtier, pour ses conseils et sa sympathie qui ont favorisées mon intégration dans l’hôtel. * Mr

de l’ enseignement supérieur 2001-2002. Gestion de Trésorerie Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, Option : Gestion bancaire. 2 Remerciements Je tiens à remercier particulièrement Mr LAHBOUSS Mohammed pour son appui et son assistance, ainsi que tous ceux qui m’ ont aidé de loin

l’ enseignement supérieur 2001-2002. Gestion de Trésorerie Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, Option : Gestion bancaire. 2 Remerciements Je tiens à remercier particulièrement Mr LAHBOUSS Mohammed pour son appui et son assistance, ainsi que tous ceux qui m’ ont aidé de

management de la fraude, un auditeur ne peut fournir qu'une assurance raisonnable, par opposition à une assurance absolue, que les états financiers sont exempts d'inexactitudes significatives. Le terme « assurance raisonnable» est utilisé dans le rapport d’audit pour informer les lecteurs qu'il existe un certain niveau de risque que l’audit ne peut pas détecter certaines anomalies. 1.1. Les risques d’audit 1.1.1. Définition du risque d’audit La norme ISA 200 « Objectifs géneraux de l’auditeur indépendant

lettrées (valeur par défaut). [pic] Rapprochement bancaire manuel Traitement / Rapprochement bancaire manuel Cette commande permet de pointer les écritures des relevés bancaires manuellement. Le programme permet d’effectuer le rapprochement des extraits de compte de chacune des banques avec les écritures comptables enregistrées sur les journaux correspondants. La commande Rapprochement bancaire manuel permet de réaliser cette opération manuellement

actions menées au niveau de l’OCB - sécuriser les membres - instaurer une transparence dans la gestion - veiller à une bonne répartition des tâches - parvenir à une efficacité dans le travail - éviter les conflits de compétences - réguler les rapports entre les membres - faciliter les contrôles - donner une certaine crédibilité à l’OCB 1. NORMES DE GESTION DE LA CAISSE - la caisse doit être tenue par le trésorier - la caisse doit servir à engager de menues dépenses - pour des raisons

LE JOURNAL BANCAIRE. 2- Documents commerciaux : On appelle document commercial tout écrit rédigé par l’un ou l’autre intervenant dans un achat, une vente, un paiement ou toutes autres opérations commerciales. Ce sont soit de simple lettre soit des