Reporting De Trésorerie

4 5 6 7 8 La gestion budgétaire des ventes La gestion budgétaire de la production La gestion budgétaire des approvisionnements Investissement et financement : le choix Budget de trésorerie, bilan et compte de résultat prévisionnels Le contrôle par les écarts Les prix de cession internes Tableau de bord et reporting 3 9 19 29 40 46 46 50 2 I LA GESTION BUDGÉTAIRE DES VENTES 1 - Principes · Le budget des ventes est le premier de la construction budgétaire. Il détermine le volume

interfaces « achat » ? et le code fournisseur, est-ce le code fournisseur AGRESSO ? • Rôle « Collectivité », onglet « Collectivité », à quoi sert la rubrique nommée « Collectivité » ? • Rôle « Trésorerie », onglet « Trésorerie », à quoi sert la rubrique nommée « Trésorerie » ? • « Payeur Rôle» : o à quoi sert la rubrique « Coordonnées bancaires » puisque l’on dispose désormais d’un tableau de RIB ? o tableau de RIB : la seule saisie sera

................................................... 134 Gestion de notre empreinte environnementale... 137 Créer de la valeur pour nos parties prenantes .... 144 Les indicateurs de performance clés .................. 153 Index du contenu Global Reporting Initiative (GRI) – G4 .............................................................. 164 Les références GRI sont indiquées en notes de pied de page. Voir également table de concordance page ......164 2 5 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET TENDANCES

C. Analyse Financière 1. Bilan fonctionnel 3. Compte de résultat   2011 2010 Evolution Variation Fonds de Roulement 16 294,00 5989,00 10 305,00 172,07 Besoin en Fonds de Roulement 24 331,00 12887,00 11 444,00 88,80 Trésorerie - 8 037,00 -6898,00 -1 139,00 -16,51 a) Analyse de deux années L’équilibre financier est respecté. En effet, le Fonds de Roulement de l’entreprise est positif, les ressources stables couvrent les emplois stables. Le besoin en fonds de roulement

.................. 29 3.1- Cartographie du processus Facturation :............................................................... 29 3.2 : Flux informationnels du processus Facturation ................................................... 33 3.3- Reporting du processus Facturation :.................................................................... 33 3.4 : Conclusion diagnostic : ........................................................................................ 34 Section 4 : Diagnostic du

tableau de bord : Commercial : chiffre d’affaires, nombre de nouveaux clients, De production : quantités produites, niveau de stock, Des ressources humaines : absentéisme, formation, Comptable : résultat mensuel, Financier : niveau de trésorerie, volume des en-cours. Chacun de ces tableaux regroupera l’ensemble des indicateurs pertinents de chaque service pour mesurer leurs objectifs et les piloter efficacement. Les objectifs du tableau de bord Connaître à tout instant la situation

groupe peuvent alors être mobilisés pour faciliter cette intégration. Des outils de gestion groupe qui apparaissent comme très divers, puisque sans dresser une liste exhaustive, nous pouvons citer les comptes consolidés, les tableaux de bord, le reporting, les outils de traitement de l’information comptable, le système budgétaire ou les procédures. Des outils de gestion groupe qui apparaissent comme fortement connotés comptabilité et finances. Notre recherche a pour objectif d’étudier cette dimension

info DSS - Inexistant - Plateforme informatique en phase de construction - Réhabilitation réseau informatique - Téléphonie IP - Interconnexion unités au réseau fibre optique - Equipements Actif et passif 5 Business Intelligence Reporting décisionnel Reporting et statistiques opérationnels Informationnel Planifier le réseau Définition des besoins Planification à court, moyen et long terme Développer le réseau : Développer une politique et un plan d’équipement Projets d’équipement Construire

d'élaborer et de publier des normes comptables internationales pour la présentation des états financiers ainsi que de promouvoir leur utilisation et leur généralisation à l'échelle mondiale. Ces normes sont dorénavant appelé International Financial Reporting Standars (IFRS). L’ouverture sur les normes IFRS de la comptabilité marocaine s’est faite dès 2007 à travers l’obligation faite aux établissements de crédit de publier leurs états financiers consolidés en normes internationales à partir

IAS/IFRS ---------------------------------------------Section 1 : Présentation des états financiers “IAS 1” -------------------------Section 2 : Stocks “IAS 3” ------------------------------------------------------Section 3 : Tableau de flux de trésorerie “IAS 7” -----------------------------Section 4 : Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs “IAS 8” -------------------------------------Section 5 : Evénements postérieurs à la clôture “IAS 10” -------------------Section