Risque de crédit

établissent une appréciation du risque de solvabilité financière d'une entreprise, d'un Etat, d'une collectivité locale ou d'une opération financière. Leur rôle est de mesurer le risque de non remboursement des dettes que présente l'emprunteur. Ces agences sont des indices de référence pour les investisseurs institutionnels et sont les acteurs indirects de l'avenir des Etats et entreprises notées. Elles constituent, pour les investisseurs, un critère clé dans l'estimation du risque qu'un investissement comporte

fonds propres exigés des compagnies d'assurances et de réassurance avec les risques que celles-ci encourent dans leur activité. Dans le mouvement de la redéfinition de la marge de solvabilité en fonction des risques pour l'ensemble des risques financiers, après la banque et la mise en place de la directive CRD (liée à l'accord Bâle II), c'est au tour de l'Assurance de voir sa réglementation s'adapter pour intégrer le risque. Après Solvabilité I qui prévoyait une marge de solvabilité déterminée en

la Comptabilité et de l’Audit ISSN: 2550-469X Numéro 12 : Spécial JIREF & CCA Numéro Spécial JIREF & CCA www.revuecca.com Page 67 L’AUDIT INTERNE ET LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT: ANALYSE DOCUMENTAIRE DE BANK AL MAGHRIB INTERNAL AUDIT AND CREDIT RISK MANAGEMENT: DOCUMENTARY ANALYSIS OF BANK AL MAGHRIB HAOUDI AMINA Enseignant-Chercheur, FSJES Université Mohamed Ben Abdellah, Fes CERAPE Maroc hami_nina@yahoo.fr BENNAGEM TOUATI MAJDOULINE

La provenance des risques Définition La gestion du risque, d'une manière générale, sert à éviter un danger éventuel, plus ou moins prévisible. Pour toute entreprise, la gestion du risque s'attache à identifier les risques qui pèsent sur (ce qu'elle possède pour sa pérennité, ses moyens, ses biens) les actifs de l'entreprise, ses valeurs au sens large, y compris sur son personnel. L’analyse approfondie des risques de l'entreprise impose une veille étendue qui peut s'assimiler à de l'intelligence

Dossier de candidature pour la reconnaissance comme Organisme externe d’évaluation de crédit (« ECAI ») INFORMATION GENERALE Le type de candidature : utilisation des évaluations externes de crédit dans le cadre de l’approche standard du risque de crédit et/ou pour la pondération des opérations de titrisation. Les segments de marché pour lesquels le candidat demande à être reconnu. Le type d’évaluation de crédit proposé : évaluations sollicitées et/ou non sollicitées, avec une courte explication sur

Quelles sont les trois familles de risques majeurs auxquelles sont exposées les banques ? Comme toute entreprise, la banque n'est pas à l'abri de la survenance d'un événement plus ou moins prévisible présentant un danger, mais la spécificité de ses risques réside dans leur haut niveau de concentration. Pour les banques dont les activités sont indissociables de la prise de risque, leur exposition est exacerbée du fait de l’évolution du spectre des sources de risques qui s’élargit sous le coup de l’innovation

familles de risques majeurs auxquelles sont exposées les banque ? INTRODUCTION Il existe trois famille de risques majeurs auxquelles sont exposées les banques, les risques opérationnels, les risques bancaires et les risques de gouvernance. Tous les secteurs d’activités sont amenés à rencontrer ces risques, néanmoins ce qui caractérise l’entreprise bancaire est la forte concentration de ces risques, dues à son activité. Il conviendra donc de définir ces trois familles de risques. I)les risques opérationnels

Lettre des Financial Services Tiré à part du numéro 20 Services Financiers Le risque immobilier Quelle évolution depuis 2008 ? Quels sont les risques auxquels sont exposés les acteurs de l’activité immobilière ? Comment les appréhendent-ils ? Quels changements la crise économique a-t-elle induits ? Rédigé par Laurent Girard Senior Manager Tél. : 01 40 88 84 08 lgirard@deloitte.fr David Ghanassia Manager Tél. : 01 58 37 93 58 dghanassia@deloitte.fr Lors d’une étude réalisée en décembre

exacerbe de plus en plus l'incertitude et complexifie par ricochet la gestion du risque. On peut citer comme raisons à cela ; le caractère instable et cyclique de la sphère financière, ou encore les innovations technologiques et autres mutations qu'elle connait. Parmi ces innovations technologiques, l'informatisation des systèmes d'information a apporté un souffle nouveau à la gestion du risque en général, et à celle du risque opérationnel en particulier. En effet si la gestion de celui-ci a été négligée

fonctionnement De nos jours, le mécanisme du Swap est notamment utilisé :  Par les sociétés souhaitant refinancer leurs filiales étrangères;  Pour les sociétés émettant des emprunts en devises étrangères;  Par els sociétés souhaitant couvrir un risque de change. 1-1) Définition : Le swap désigne un échange de flux financiers entredeux entités pendant une certaine période de temps, contrairement aux échanges d’actifs financiers. Il existe 3 contrats de Swaps courants à savoir : 1) Swap de Taux