Solvabilité

Actionnaires : maximiser la richesse d’une partie prenante. 11 I-Valeur et performance C) Contraintes financières des survie    2) La solvabilité Aptitude de l’entreprise à assurer durablement le paiement de ses dettes exigibles. Idée d’une correspondance entre flux de monnaie positifs et négatifs.  A court terme, la solvabilité, c’est la contrainte de liquidité :  Décaissement Jour J < Encaissement Jour J + Stock Monnaie Jour J-1  A long terme, il faut anticiper

trésorerie, lorsqu'il est utilisé de concert avec le reste des états financiers, fournit des informations qui permettent aux utilisateurs d'évaluer les changements de l'actif net d'une entité, sa structure financière (y compris sa liquidité et sa solvabilité) et sa capacité à modifier les montants et l'échéancier des flux de trésorerie pour s'adapter aux changements de circonstances et opportunités. Les informations relatives aux flux de trésorerie sont utiles pour apprécier la capacité de l'entité

l’opportunité de se jouer de la réglementation prudentielle qui en exigeant d’elle de détenir un minimum de fonds pour un volume donné de crédits accordés vise à limiter le levier d’endettement dont l’usage excessif pourrait mettre en péril la solvabilité des banques. Le levier d’endettement représente le rapport entre le montant total des actifs et le montant des fonds propres. A partir du moment où la rentabilité économique d’une banque c'est-à-dire le rapport entre son profit net et ses actifs

dans leur prise de décision. 3- Pour qui? Dirigeant : diagnostic de l’entreprise – performance Actionnaire : rentabilité financière – maximisation des retombées de son investissement (gain en capital – dividendes) Créanciers (banque/fournisseurs): solvabilité et la liquidité de l’entreprise (capacité à rembourser ses dettes et faire face à ses engagements) • • • ETAPES D’UNE ANALYSE FINANCIÈRE 1. 2. 3. 5. 6. 7. Étude de l’environnement de l’entreprise (secteur,..) Réunir les documents comptables

THEME : LES RISQUES ET LA DEMARCHE PRUDENTIELLE SUJET : LA MAITRISE DU RISQUE DE L’ENTREPRISE BANCAIRE PLAN I-LES PRINCIPAUX RATIOS PRUDENTIELS 1-LE RATIO DE SOLVABILITE 2-LES AUTRES RATIOS II-LE DISPOSITIFS DE SECURISATION MIS EN PLACE PAR LES ENTREPRISES BANCAIRES 1-LES ETAPES DE PRECAUTION ET DE PREVENTION 2-LES AUTRES ETAPES On parle de risque lorsqu’il y’a éventualité de survenance d’un évènement plus ou moins prévisible présentant un danger potentiel ou pouvant avoir un impact

Intégration d’un matelas de sécurité (coussin de conservation) supplémentaire de 2,5 % à horizon 2019. - Niveau des fonds propres durs porté à 7 % à horizon 2019. - Mise en oeuvre progressive entre 2013 et 2019. • Fonds propres totaux : - Ratio de solvabilité passant de 8 % à 10,5 % (incluant le coussin de conservation). - Mise en oeuvre progressive entre 2013 et 2019. • Mise en place à la discrétion du régulateur national d’un coussin de sécurité contracyclique (compris entre 0 % et 2,5 %) en complément

méthodique de la situation financière d'une entreprise. 2. Intérêt de l’analyse financière Le but de l'analyse financière est de réaliser une évaluation d'entreprise rapide et souvent à des fins tactiques, selon le cas : • soit pour évaluer la solvabilité de l'entreprise (pour lui consentir un crédit par exemple, et plus généralement pour nouer des relations d'affaire avec elle) : analyse crédit ; • soit pour estimer la valeur de l'entreprise dans une optique de cession de participation ou d'achat

montage et la gestion du dossier, contrôler et maîtriser les risques sur toute la durée du crédit. LES ATTRIBUTIONS AU QUOTIDIEN • L’élaboration des dossiers de crédit repose sur l’analyse financière, technique/fondamentale, l’évaluation de la solvabilité de l’entreprise, l’analyse économique, l’analyse préventive. L’analyse rentabilité risques consiste à : – évaluer les risques en regard de la transaction et des contreparties, qualifier le risque crédit ; – proposer un rating ; – déterminer

de solvabilité. 14 LES OBJECTIFS DE L’ANALYSE ET DU DIAGNOSTIC FINANCIERS L’établissement d’un diagnostic financier consiste donc essentiellement à juger la manière dont l’entreprise évolue dans le plan rentabilité/solvabilité ou rentabilité/risque. Les agents économiques intéressés par un diagnostic (Les actionnaires, les gestionnaires, les prêteurs, les dirigeants, les fournisseurs, les clients ...) ont des objectifs propres et distincts : les prêteurs privilégient la solvabilité et les

à la banque les décaissements de fonds, celle où l’entreprise est amenée à demander à sa banque de lui faciliter l’étalement de certains paiements, ou de lui éviter certains décaissements, en prêtant sa signature au client garantissant ainsi sa solvabilité auprès de ses créanciers et d’honorer ses engagements si celui-ci se trouvait défaillant. Or, il s’agit de crédits à court terme, domaine par excellence du crédit bancaire. Le crédit au sens de l’article « 112 » de la loi 90-10 relative à la