Suspens Bancaire Définition

encadrement et ses conseils pertinents qui m’ont aidé tout au long de ma formation, il ne cesse de nous pousser à faire sortir le meilleur de nous même. SOMMAIRE INTRODUCTION ………………..………………..………………..………………..……………………5 CHAPITRE 1 : LE SECTEUR BANCAIRE AU MAROC………………..………………..……….8 I- HISTORIQUE DE LA BANQUE. ………………..………………..………………………8 I-1- AVANT LE PROTECTORAT. ………………..………………..………………..8 I-2- LA PERIODE COLONIALE. ………………..………………..…………………9 I-3- APRES L’INDEPENDANCE. ………………..………………..……………….10

d’exercer ses compétences acquises dans sa formation professionnelle à l’ENCG. J’ai passé mon stage d’initiation, d’un mois, au siège du Crédit Agricole du Maroc à Rabat afin d’approfondir mes connaissances sur les techniques bancaires d’une part, et de mettre mes compétences au service de la banque d’autre part. Certes, le CAM depuis sa création en 1961, a toujours marqué l’histoire par ses innovations, ses services et produits adaptés aux besoins des clients

RAPPORT DE FORMATION EN TRESORERIE RAWBANK / KINSHASA I. Définition Par définition, la trésorerie d’une entreprise, à un instant donné, est égale à la différence entre ses avoirs de trésorerie (placements financiers et disponibles) et les ressources (engagements) à court terme. Il s’agit, en effet, du cash dont elle dispose ou de la différence entre le fonds de roulement fonctionnel de l’entreprise et son besoin en fonds de roulement. La trésorerie, dans une banque, consiste donc en

clientèle ⇒ activités secondaires • • • • Garde de valeurs Ventes de bons du trésor Recouvrement et paiement des effets de commerce Autres services ⇒ compte rendu d’activité remis au siège social L’agence doit pouvoir proposer tous les services bancaires au premier degré (Eviter que le client n'aille chez le concurrent) Deux axes possibles : ⇒ Soit audit de quelques agences qui permet : • de s’assurer du respect de toutes les procédures en vigueur dans la banque au niveau de l’agence ; • de s’assurer

- - I/ AUDIT BANCAIRE CHAPITRE 1 : CARACTESTIQUE DU SECTEUR BANCAIRE Après une présentation de l’environnent, seront examinées : Les spécifiques de l’audit dans le secteur bancaire ; L’adaptation aux établissements de crédit de la démarche de l’auditeur, qui se traduit par l’importance de l’approche des risques et du contrôle des systèmes de traitement de l’information. Section 1 : Environnement L’environnement bancaire se caractérise par une dualité de l’information financière et l’importance

INTRODUCTION I/ Les Banques II/ Présentation du secteur bancaire au Maroc 1ère PARTIE : PRESENTATION DE LA BMCE BANK I/ Historique de la BMCE BANK II/ Répartition du Capital III/ Organigramme 2èmePARTIE : LA PRESENTATION DE LADIRECTION COMPTABILITE I/ Les missions de la Direction Comptabilité II/ Description des taches Conclusion INTRODUCTION II/LES BANQUES La loi bancaire distingue entre deux familles d’établissements de crédit :

1.2 Le dossier de révision 11 2.1.3 Le logiciel de G.E.D. 13 2.2 Une révision des comptes automatisée. 13 2.2.1 La mission de révision – définition 13 2.2.2 La mission de révision – impact de l’informatique 16 2.2.2.1 Utilisation des Exports sous Excel 16 2.2.2.2 Utilisation de la feuille des suspens et de la synthèse 17 2.2.2.3 Utilisation du dossier de travail électronique 18 3. Avantages et inconvénients de cette informatisation. 25 3

à un risque important, puis l’on formule un jugement par cohérence. Dans ce qui suit, je montrerai les objectifs recherchés et les travaux réalisés des principaux cycles sur lesquels j’ai travaillé. 27 6.1. Cycle Ventes / Clients 6.1.1. Définitions Créances d'exploitation : Il s’agit des créances nées de d'exploitation et créances assimilées. Chiffre d’affaires : Montant des affaires réalisées par l'entreprise avec les tiers dans l'exercice de son activité professionnelle normale et courante

DIRECTION GENERALE 13 B-) LES DIRECTIONS DU SIEGE 14 C-) LE RESEAU D’AGENCES ET DE BUREAUX 16 DEUXIEME PARTIE: MISE EN OEUVRE D'UN DISPOSITIF DE CONTROLE COMPTABLE 18 I - Contexte 19 II - Spécificité de la comptabilité bancaire 23 III - Organisation du contrôle à la S.G.B.S 25 A-) LA SURVEILLANCE PERMANENTE 26 IV. La cellule de supervision 33 A-) FORMALISATION DES PROCEDURES 34 B-) LE ROLE DU SUPERVISEUR COMPTABLE 43 C-) REORGANISATION

partie Audit de la trésorerie 5 Tablede m re s atiè s I ntroduction .. . 8 10 10 10 . . . ...10 11 ...13 Partie I : Evaluation du dispositif de Contrôle interne Chapitre I Leguidedel audite ur . I - Définition, objectifs et composantes de base du contrôle interne a Définitions b - Objectifs du contrôle interne c - Les composantes de base du contrôle interne II a b c d La dé archedel audit m - Phase préliminaire - Prise de connaissance détaillée du dispositif de contrôle interne