Tableau De Flux De Tresorerie Détail

. . . . . . . . . Comptes de régularisation et assimilés . . . . . . . . . . . 1.1.1.2.1 1.1.1.2.2 1.1.1.2.3 1.1.1.2.4 1.1.2 Le compte de résultat et les soldes intermédiaires de gestion . . . . . . . . . 1.1.3 Le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie . . . . . . . . 1.1.4 L’annexe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2 Les spécificités des états financiers consolidés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2.1 Les principes

(art 25 à 34)  Sous cette appellation, la norme désigne : Le bilan Le Compte de résultat Le Tableau financier des ressources et emplois L’Etat annexé 1.1 Le Bilan Il décrit séparément (articles 29 et 30) : les éléments d’actif composés de l’Actif immobilisé, de l’Actif d’exploitation attaché aux activités ordinaires, de l’Actif hors activités ordinaires et de l’Actif de trésorerie ; les éléments de passif sont constitués des Capitaux propres et ressources assimilées, des Dettes

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Stocks Créances et avances Trésorerie – Actif Comptes de régularisation – Actif 47 48 48 48 53 59 63 66 71 75 77 78 81 84 88 88 89 89 92 96 100 101 108 116 118 Section 1 Section 2 Analyse du passif 1 2 3 4 5 Capitaux propres Provisions pour risques et charges Dettes Comptes de régularisation – Passif Trésorerie – Passif Section 3 Les comptes consolidés 1 2 3 Principe Actif consolidé Passif consolidé Section

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Stocks Créances et avances Trésorerie – Actif Comptes de régularisation – Actif 47 48 48 48 53 59 63 66 71 75 77 78 81 84 88 88 89 89 92 96 100 101 108 116 118 Section 1 Section 2 Analyse du passif 1 2 3 4 5 Capitaux propres Provisions pour risques et charges Dettes Comptes de régularisation – Passif Trésorerie – Passif Section 3 Les comptes consolidés 1 2 3 Principe Actif consolidé Passif consolidé Section

de récupérations de l’investissement La valeur actuelle nette L’indice de profitabilité Le taux de rentabilité interne (TRI) Conclusion  Les annexes Annexe 1 : Les flux de trésoreries de la machine A Annexe 2 : Les flux de trésoreries de la machine B Annexe 3 : Les flux actualisés de machine A Annexe 4 : Les flux actualisés de machine B Présentation de l’entreprise La société LE SOLEIL a été créée en 1988 par Mr X. Elle est une entreprise de production et de commercialisation de

de Roulement .................................................................................15 2.4.1 Définition et calcul par le bilan .............................................................................15 2.4.2 Le calcul du BFR par les flux et le Besoin de Financement de l’Exploitation (BFE) 17 2.4.3 Le Besoin de Financement de l’Exploitation et son analyse.................................19 2.5 - Le retraitement de l’actif et du passif................................................

|A la monnaie (pour plus de détail voir page 570) | |On dit qu'une option est à la monnaie lorsque le cours de l'actif sous-jacent est égal au prix d'exercice (valeur intrinsèque nulle). | | | |ADP (pour plus de détail voir Action à Dividende Prioritaire)

modifier pour l'adapter à votre cas particulier. Avant de commencer, consultez, à la fin du présent document, la rubrique Affinage du plan. Elle suggère d'insister sur certains domaines en fonction de votre type d'entreprise (fabrication,vente au détail, service, etc.). Vous y trouverez également des conseils pour optimiser votre plan afin de le présenter de manière convaincante à un public d’investisseurs ou de banquiers. Si c'est dans cette optique que vous créez votre plan, attachez une attention

la trace de ces relations avec les tiers .le système d'information comptables traite ces informations et les restitue périodiquement (au moins une fois par an), sous forme de documents de synthèse:le compte de produit et de charges, le bilan, le tableau de financement et l'état de solde de gestion .l'analyse des documents de synthèse permet de comprendre le fonctionnent de l'entreprise. Le diagnostic financier est intéressant de l'intérieur:pour les responsables financiers, c'est un outil de contrôle

un prêt, votre banquier examine vos comptes et utilise plusieurs critères pour prendre sa décision […]. La banque vous juge également d’après des critères financiers tirés de vos bilans : les éléments pris dans ces documents (chiffre d’affaires, trésorerie, résultat et capacité d’autofinancement) sont retraités ensuite afin d’établir un profil type et une image de votre entreprise qui soit la plus proche possible de la réalité économique. Ces calculs sont effectués sur les trois derniers exercices