Tableau De Flux De Tresorerie Détail

l'uniformité, la comparabilité et l'efficacité sur les marchés financiers globaux par une plus grande convergence et une uniformisation des normes comptables 18 B.Un marché encore élitiste 19 6. Niveau d’application des normes comptables en Europe 20 7. Tableau récapitulatif des normes IAS/IFRS, les interprétations et les projets en cours 21 7.1. Les normes 21 7.2. Les interprétations des normes 22 7.3. Les projets en cours 22 8. Qu’en est -il en Algérie ? 23 9. Textes réglementaires relatifs au

Concernant ce dossier Contenu I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX 5 I.A. L'ENTREPRISE 5 I.B. CRITERES DE COMPARAISON 5 I.C. TABLEAUX DE PRESENTATION DES CALCULS 5 II. ELEMENTS DE BASE 9 III. COMMENTAIRES DETAILLES 14 III.A. ACTIVITE 14 III.B. RENTABILITE 16 III.C. EQUILIBRES FINANCIERS 21 III.D. ETUDE DU BFR NORMATIF 31 IV. ANALYSE DES SCORES voir fichier excel 32 IV.A. SCORE Z BANQUE DE FRANCE 32 IV.B. SCORE Z CONAN HOLDER 34 IV.C. DIAGNOSTIC

5.4.5 CAF et trésorerie 61 5.4.6 CAF et provisions - rappels sur la différence entre CAF et MBA 63 5.5 CAF ET RENTABILITE 64 5.5.1 L'E.B.E. 64 5.5.2 Le résultat 64 5.5.3 La CAF 64 5.6 INTERPRETATION DES VARIATIONS DE LA CAF 66 6 CHAPITRE VI - L'AFFECTATION DES RESULTATS 67 6.1 PRINCIPE DE L'AFFECTATION DES RESULTATS 67 6.2 PRATIQUE DE L'AFFECTATION DES RESULTATS 68 6.3 ANALYSE FINANCIERE ET AFFECTATION DES RESULTATS 69 7 ANALYSE DES FLUX FINANCIERS 74

fin d’étude par des remerciements. On tient à exprimer notre gratitude à tous ceux qui nous ont aidés de prés ou de loin à mener à bien ce modeste travail. Tout d’abord à Mr R.ZERLA, notre maitre de stage et sous directeur des finances et de trésorerie au sein d’Algérie Télécom qui nous a formé et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie, et sans qui ce mémoire n’aurait jamais vu le jour. On exprime notre gratitude à Mr KERKOUB

équilibres financiers de l’entreprise ..................................................................... 4 1. Introduction .................................................................................................................... 4 2. La trésorerie d’exploitation ............................................................................................ 7 a) Décaissements réalisés – encaissements réalisés ....................................................... 7 b) Méthode des délais

l’entreprise et ses propriétaires ou ses partenaires extérieurs * Elle mesure : * Pour une période : * Les flux de produits et de charges (enrichissements, appauvrissements) dont la différence crée le résultat (compte de résultat) * Les flux d’encaissements, de décaissements (flux financiers) dont la différence crée le flux du net de trésorerie (tableaux des flux de trésorerie) * A une date précise : ce que possède l’entreprise et ce que doit l’entreprise, son patrimoine (informations

2010 avec un Produit Net Bancaire de 304 MD et un Total des Actifs atteignant la valeur de 6521,6 MD. La BIAT, première banque de la place en matière de collecte de dépôts et de génération de PNB, est organisée en trois pôles d’activité : Banque de détail, Banque Commerciale et Banque de Financement et d’Investissement (BFI). Les métiers de la BFI s’articulent autours des activités de marchés de capitaux , de « corporate finance » et de « capital investissement ». Le pôle Stratégie et Banque de Financement

situation financière est demeurée très saine tout au long de l’année. nous avons une facilité de crédit rotative non utilisée de 400,0 millions $ et les échéances de nos emprunts sont échelonnées de 2012 à 2035. Le total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie s’élevait à 241,4 millions $ à la fin de l’exercice 2009, le ratio de dette à long terme sur le capital total était de 30,7 % et notre cote de crédit se maintient à BBB. nous avons réalisé un rendement de l’avoir des actionnaires

.....................................5 AUTRES ELEMENTS DE RESULTAT GLOBAL ......................................................................................................6 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES .............................................................7 ETAT DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE...................................................................................................8 NOTES AUX COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES ...................

....................... Banques et institutions spécialisées .......................................................... 2.1.1 Mobilisation ........................................................................................ 2.1.2 Crédits de trésorerie ........................................................................... 2.1.3 Crédits par signature .......................................................................... 2.1.4 Long terme et crédit-bail..................................