Tresorerie Provinciale

Analyse à travers le bilan fonctionnel  LA CONSTRUCTION DU BILAN FONCTIONNEL Classification des postes Emplois stables Actif circulant d’exploitation Actif circulant hors exploitation Trésorerie-Actif Ressources stables Passif circulant d’exploitation Passif circulant hors exploitation Trésorerie-Passif Analyse à travers le bilan fonctionnel  LES ENSEIGNEMENTS DU BILAN FONCTIONNEL 1. 2. 3. Respectant le principe d’affectation, la lecture du bilan fonctionnel fait

BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 1- LE BILAN FONCTIONNEL : PRINCIPE Il s’agit d’un bilan simplifié par grandes masses. Il permet de calculer : - le fond de roulement net global (FRNG) - le besoin en fond de roulement (BFR) - la trésorerie nette 2- LE BILAN FONCTIONNEL : STRUCUTRE DU TABLEAU 2.1 Les retraitements Le bilan fonctionnel est un bilan dont les postes d’actifs et de passifs sont regroupés en grandes masses. |ACTIF

du domaine de la gestion et de la comptabilité (cocher les cases appropriées) :  Exploitation de logiciels spécialisés, traitement de texte, tableur  Étude de situations financières, SIG, tableau de financement  Participation à la gestion de trésorerie  Participation aux travaux comptables courants, saisies  Traitement des immobilisations  Participation aux travaux d’inventaire  Détermination des coûts  Participation à la gestion du personnel, à la paie  Étude fiscale  Travaux d’organisation

5.2 Participer aux choix d’investissements. 5.3 Assurer le suivi comptable des immobilisations. P10   10.3 Gérer un système d’information personnel. Démarches mobilisées : _ Calcul des flux nets de trésorerie, de la valeur actuelle nette et du taux interne de rentabilité du projet à 11% (Excel) _ Reprise des calculs précédents pour atteindre au minimum 200 commandes au lieu de 250 (Excel) _ Rédaction de la note de synthèse permettant à M. Simon de

du résultat comptable Séquence n°2 : La mécanique comptable Les mécanismes de la comptabilité L’amortissement et les provisions La cosmétique comptable Séquence n°3 : L’équilibre de la trésorerie Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement L’équilibre de la trésorerie L’impact des stocks sur la trésorerie pistes de résolution des déséquilibres Séquence n°4 : Rentabilité et effet de levier les indicateurs de résultat : marge, valeur ajoutée, EBE, … La mesure de la rentabilité L’effet de

COMTABILITE/ AUDIT/ GESTION Comptabilité Générale Approfondie Techniques de budgétisation et de suivi des charges. Maîtriser l’audit financier et comptable. Budget et Contrôle Budgétaire Optimisation de la gestion de la trésorerie et maîtrise du BFR. Perfectionnement en Gestion de Trésorerie Comptabilité analytique pour le contrôle de gestion. Perfectionnement en Gestion Budgétaire Tableaux de Bord de Gestion Choix et rentabilité des projets d’investissements. Pratique des opérations de clôture des comptes

1. Stocks. ................................................................................................................ 7 4.2.2. Valeurs réalisables à court terme. ................................................................... 7 4.2.3. Trésorerie d'actif. ............................................................................................. 8 4.3. Capitaux permanents. ..................................................................................................... 8 4.3.1. Capitaux

Mémoire de fin d’études: L’audit de la gestion de trésorerie au sein des compagnies d’assurance Présenté par: L . MAGHRAOUI HASSANI GI Encadré par : Mr A. ANDALOUS Année Universitaire 2004 - 2005 CNIA ASSURANCE Dédicaces A mes très chers parents : En témoignage de ma reconnaissance pour tous les sacrifices consentis pour mon éducation et ma formation, ainsi que pour leur soutien. Nulle dédicace ne saurait exprimer suffisamment ma gratitude, mon amour et mon profond respect. A mes

Gestion de trésorerie Avantages et inconvénients des couvertures de risque La couverture contre un risque consiste à éliminé l'incertitude d'une évolution indésirable du cours de change de sorte à se protéger de toute éventuelle perte de valeur à terme, au moment où la transaction doit s'effectuer. Afin de se couvrir du risque, une entreprise peut recourir à plusieurs instruments : Swaps de devise : Un swap de devises ou cross currency swap est un échange de capital entre deux sociétés

terme adaptés. • Attention, le BFR augmente lorsque l'activité progresse. Il est donc très important de surveiller son évolution avec précision. En le traduisant en nombre de jours de chiffre d'affaires, il est facile d'anticiper des problèmes de trésorerie au cas où le chiffre d'affaires de l'entreprise augmenterait brutalement. Calcul du BFR Pour calculer le BFR, il convient de chiffrer, si possible à leur niveau maximum (c'est à dire généralement en fin d'année ou en fin de pointe d'activité