Trésorerie Déficitaire

p 2 Introduction p 3 Relation avec le BTS et le stage p 4 Développement : I. La trésorerie générale du royaume p 5 * La généralité * L’Historique * Les missions II. La trésorerie provinciale de taounate p 10 * Identification * Les taches de la TP de taounate * Les services de la TP de taounate III. Le système GID

sont réguliers avec une durée légale de travail de 35 heures par semaine. « Plus ou moins d'autonomie Dans une petite société ou une association, le comptable unique est un copilote. Assurant la comptabilité analytique, le suivi du budget et la trésorerie, il est associé aux décisions d'investissement. Dans une grande entreprise, les fonctions sont plus cloisonnées, le comptable n'ayant qu'une vue partielle de la chaîne comptable. Plus ou moins de variété Si l'activité du comptable d'entreprise

chiffre indiquant la "classe" du compte : 1. fonds propres, provisions et impôts différés, dettes à plus d'un an 2. immobilisations, créances à plus d'un an, frais d'établissement 3. stocks 4. créances et dettes à un an au plus 5. placements de trésorerie et valeurs disponibles 6. charges 7. produits Trouver le compte approprié Pour trouver un compte, il faut réfléchir chiffre par chiffre, en partant du premier. Lorsque le bon numéro de compte ne peut être trouvé dans les subdivisions, la raison

 BACCALAUREAT PROFESSIONNEL COMPTABILITE EPREUVE E2 : PRESENTATION D’UNE ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL Stage effectué du 4 mai 2011 au 30 juin 2011 THEME : TRESORERIE 12, rue Louis Armand 92600 ASNIERES-SUR-SEINE LPEP COGNACQ JAY - 20, rue de la liberté - 95100 ARGENTEUIL SOMMAIRE PRESENTATION DE L’ENTREPRISE page 3 INTRODUCTION page 4 I - PRESENTATION DE L’ACTIVITE PROFESSIONNELLE a. Contexte de l’activité

rembourser ses emprunts. La norme est de 3ans et peut aller jusqu'à 5 dans les secteurs de l'industrie. FDR / BFR : Il mesure la capacité de l'entreprise à financer son exploitation. Il doit être supérieur à 60% et est un bon indicateur de la trésorerie de l'entreprise. Vétusté = Sommes des Amortissements / Immo Bruttes. Il indique le niveau de vieillissement de l'outil de production. Interprétation différente selon les immobilisations. Il faut vérifier qu'il ne soit pas trop important (exemple

d'un fonds de commerce, location gérance L’étude financière : viabilité du projet, calcul de la marge, du seuil de rentabilité, estimation des besoins et des ressources financières (plan de financement, compte de résultat prévisionnel, plan de trésorerie …) La couverture sociale et la fiscalité : cotisations sociales personnelles, assurance vieillesse, statut du conjoint collaborateur, choix entre les régimes fiscaux, impôts sur les sociétés, TVA

Capitaux propres [3] Ressources financières [4] Actif cyclique Actifs cycliques d’exploitation Actifs cycliques hors exploitation Dettes cycliques [5] [Exigible à court terme] Trésorerie active Solde créditeur de Banque Trésorerie passive Totale actif Total passif Ratio de structure = Poste de bilan / poste de bilan R1 = Ratio de financement des immobilisations = [1]/[2] > 1 R2 = Ratio d’endettement de l’entreprise = [3]/[4] [ 0,5 ; 1 ]

pour mission de gérer l'exposition du compte clients de Renault sur les pays qui ne sont pas consolidés en trésorerie. L'objectif poursuivi est d'abaisser le coût du financement des filiales en pays émergents et la déconsolidation des créances importateurs pour diminuer l'endettement de Renault.   Gestion de trésorerie, financements bancaires et marchés de capitaux : la Direction de la trésorerie et des financements assure les financements courants et le cash management des filiales automobiles dans

01  1  2  VENTES 01  1  3  TRESORERIE 01  1  4  PERSONNEL 01  1  5  IMMOBILISATIONS 01  1  6  STOCKS  01  2  PROCEDURES ET CIRCUITS DE DOCUMENTS 01  2  1  DIAGRAMMES 01  2  2  SIGNATURES AUTORISEES 01  2  3  PROCEDURES  01  3  FORCES ET FAIBLESSES-SUGGESTIONS 01 3  1  ACHATS 01  3  2  VENTES 01  3  3  TRESORERIE 01  3  4  PERSONNEL 01  3

entreprise le montant d'une remise d'effets de commerce. Qui suis-je ? a. Le découvert. b. Le crédit d'escompte. c. L’emprunt. d. Le crédit de trésorerie. e. crédit de campagne. 13) Le déficit des ressources permanentes destiné à couvrir les emplois à court terme est traduit par: a. Le fonds de roulement. b. La trésorerie négative. c. La trésorerie positive. d. L’insuffisance en fonds de roulement. e. Tout ce qui précède est faux. 14) Les écarts de conversion-actif traduisent : a