Æ Section 1 : Définition
Le risque de crédit peut être défini comme le risque qu'un client ne soit pas en mesure d'honorer ses engagements à l'égard de l'établissement de crédit.
De plus, le risque de crédit se définie comme le risque de perte pouvant survenir en cas de défaillance d'une contrepartie.
D'une part, on peut distinguer 3 composantes du risque de crédit :
• Le risque de contrepartie, de défaut ou de défaillance :
Il correspond au refus ou à l'incapacité d'un débiteur de remplir ou d'assurer à temps les obligations financières contractuelles envers ses créances au titre des intérêts ou du principe de la dette contractée.
• Le risque de dégradation de la qualité du crédit :
Il se traduit par la dégradation de la situation financière d'un emprunteur, ce qui accroît la probabilité de défaut, même si le défaut proprement dit ne survient pas nécessairement.
• L'incertitude liée au taux de recouvrement :
Le taux de recouvrement se définit comme la perte enregistrée après survenance du défaut.
D'autre part, le risque de crédit lié à une position dépend principalement de trois facteurs : le montant exposé, la probabilité de défaut et le taux de recouvrement.
Æ Section 2 : Gestion actuelle du risque de crédit
2.1. Réglementation prudentielle des activités de crédit
La réglementation prudentielle recouvre l'ensemble des contraintes imposées aux établissements de crédit pour une bonne gestion et maîtrise des risques qu'ils font courir à l'ensemble des acteurs économiques et plus particulièrement à leurs déposants. En réalité, le premier souci des autorités bancaires est de limiter au maximum une propagation des défaillances pouvant entraîner de graves perturbations pour le reste des gantes économiques.
2.2. Méthode de gestion traditionnelle du risque de crédit
Elles reposent sur la gestion a priori et la gestion a posteriori du risque de crédit.
L'exposition au risque de crédit est traditionnellement gérée à priori dans les banques par des méthodes