Chapitre 4 Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation.
La trésorerie : C’est l’argent dont dispose l’entreprise pour faire face à ses besoins.
Elle se compose de la CAISSE et de la BANQUE: Les disponibilités .

La caisse : Se distingue de deux manière

· Caisse physique : Terminal de point de vente (TPV) connecté directement au réseau informatique de l’entreprise qui enregistre les décaissements d’espèces.

-> Espèces, chèques, CB, bons de réduction, tickets restaurant, avoirs etc.

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Il dispose de quelques leviers d’action sur : Le DR fournisseur· Mise en concurrence· Promesse de commande importante ou engagement sur la duréeLe DR client · Proposer un escompte (coût mais paiement comptant)· Sensibiliser l’équipe commerciale (commissions au règlement)· Développer les clients qui paient comptant· Procédure de suivi des règlements et de relances strictes et appliquée · Application stricte des pénalités prévues contractuellement en cas de retard de paiementFinancement exemple …afficher plus de contenu…

Pour que ces derniers soient pertinents il faut qu’il soit récent et tenue dans le temps. Sa fonction est, à partir d’infos collectées, aider l’entreprise à aller dans la bonne direction.En comparant les résultats obtenus / objectifs fixés et en mesurant les écartsLes qualités d’un TBD · Simple 10 à 15 indicateurs max · Pertinent : Présenter les meilleurs indicateurs possibles, les plus significatifs de l’activité et des objectifs