Sommaire
Introduction générale : (évolution du rôle de la trésorerie)
Chapitre 1 : description de la trésorerie Section 1 : Fonctionnement de la trésorerie Paragraphe 1 : Définition et principes de base
A. Définition de la trésorerie
B. Les recettes et les dépenses
C .Le cash flow Paragraphe 2/ Equilibre de la trésorerie et prévisions A. Equilibre B. Prévisions de trésorerie Section 2 : Organisation comptable de la trésorerie (cas de ONCF)

Paragraphe 1/ Principe de comptabilisation des opérations de trésorerie
A. Cas des retraits
B. Cas des dépôts s
Paragraphe 2/ Journaux auxiliaires
A. Tenue des journaux auxiliaires
B. Arrêt des journaux auxiliaires
Paragraphe 3/ Vérifications
A. Vérification des opérations et justification des soldes
B. Vérification des intérêts et des livres auxiliaires Chap 2 : L environnement de la trésorerie

Section 1 : opérations d’encaissement et de décaissement :
Paragraphe 1/ Opérations sur le Maroc
A. Au niveau de la comptabilisation des dépenses
B. Au niveau de la comptabilisation des recettes
Paragraphe 2/ Règlements sur l'étranger
A. Le contrat commercial
B. Le titre d’importation
C. Le règlement financier
Paragraphe 3/ La caisse
A. Paiements
B. Encaissements
C. Etat des menues dépenses Section 2 Réalisation d’autres tâches de la Trésorerie :
Paragraphe 1/ A travers la relation avec les banques
Paragraphe 2/ A travers la relation avec autres organismes

Chap 3 : Les différents outils de la trésorerie
Section 1 Le savoir faire financier :
Paragraphe 1/ le trésorier
A. Missions originelle
B. Compétences nouvelles
C. Evolution
Paragraphe 2/ gestion de l’excédent
A. Produits bancaires
B. Les OPCVM
Paragraphe 3/ le financement
A. Long et moyen terme
B. Court terme
Paragraphe 4/ Gestion des risques
A. Risques financiers
B. Risques de taux et de change
Section 2 systèmes d’information :
Paragraphe 1/ l’importance de la