Mémoire de fin d’études Première partie: Diagnostic de la fonction Paie- Personnel.
Chapitre1: Prise de connaissance des procédures.
Section 1: Description détaillée du dispositif interne du circuit PAIE.1-
1 l’observation physique.
L’observation physique est un outil d’application universelle car tout est observable.
•Observation des processus
-Comment se déroule une opération de pointage ?
-Comment se déroule l’établissement d’un journal de paie ?
-Comment se déroule la vérification des calculs ?
-Comment se déroule le paiement des salariés ? etc. Au cours de ces observations, on doit être attentif pour déceler toutes les insuffisances ou les dysfonctionnements.
• Observation des documents
Au cours de cette phase, j’ai pu examiner toute la documentation existante sur le sujet:
 Absence de rapports d’audit antérieurs de la fonction Paie Personnel.
 Consultation des procédures internes de gestion du personnel :
a) Procédure de licenciement
b) Procédure IGR
c) Procédure Jours fériés
d) Procédure Législation
e) Procédure Gestion Personnel
f) Procédure Logiciel RH
g) Procédure Recrutement
h) Sécurité sociale : Recueil résumé des textes législatifs et réglementaires
i) Procédure d’application.
Consultation des imprimés de gestion du personnel :
a) Demande de recrutement
b) Fiche de description des postes
c) Fiche de déclaration de pointage du personnel journalier
d) Déclaration de recrutement des salariés temporaires
e)Fiche d’identité et analyse du profil
2- Le questionnaire de prise de connaissance.
Ce document va permettre la collecte des informations dont la connaissance est nécessaire pour l’appréciation du contrôle interne. Lors d’une première réunion avec le responsable du secteur des Ressources Humaines, il a expliqué les trois types de paies existantes au niveau de la société, à savoir :
Le virement mensuel: effectué par le secteur « Ressources humaines » le 15de chaque mois. Il concerne le personnel rémunéré sur