Exemple de démarche de contrôle de gestion sociale
(Données en cours).Catégorie salarialeSalaire de base année NNombre de personnes au 1er janvier NOpérat 12 551 627122Opérat 21 234 48055Maitrise 11 059 46942Maitrise 22 371 23879Cadre 11 491 70334Cadre 22 248 61033Greg104 0001Hélène124 5001Peter178 2401TOTAL11 363 867368Salaires de base année N· Heures sup· Prime variable· Prime annuelle accordée en décembre au prorata des salariés ETP : 368,3311 363 867846 362362 904287 300Masse salariale de l’année N12 860 …afficher plus de contenu…
C’est à ce stade que le décideur prend conscience de la spécificité du contrôle de gestion sociale en prenant en compte la double contrainte :· du contrôle de gestion en respectant la dérive financière imposée au niveau central ;· de la gestion sociale, au niveau des rémunérations, en respectant des choix politiques (ici augmentation des bas salaires en compensation des réductions d’heures supplémentaires) et en évitant de créer des déséquilibres entre les catégories, notamment par des effets de seuil exagérés entre deux catégories voisines.C’est lors de la réalisation de ces simulations que l’outil automatisé permet à la