ASMERADE
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ASMERADE TOGO
Caisse d’Epargne et de Crédit Commercial et
Agricole des Mutuelles de Solidarités
« IDZALEDU »
REFERENTIELS DE PROCEDURES
1. BANQUE – COFFRE - CAISSE
1.1. Banque - Coffre
Le coffre doit contenir au maximum :
Lorsque ce montant est atteint, le surplus doit être déposé sur le compte en banque de la caisse. Il y a donc des opérations de coffre vers banque, effectuées par le gérant et des opérations de banque vers coffre, effectués par au minimum deux personnes parmi le conseil d’administration et le gérant
De même le retrait d’une subvention de fonctionnement ou de fonds de crédits donne lieu à des opérations de banque vers coffre.
Dépôt compte en banque
Retrait du coffre
Gérant +
Caissière
Le tableau de suivi coffre et banque (1) doit être complété Gérant
Dépôt en banque Gérant
Le reçu de dépôt doit être archivé Gérant
Retrait du compte en banque
Retrait du compte
Gérant +
CA
Le tableau de suivi coffre et banque (1) doit être complété Gérant
Dépôt au coffre
Gérant +
Caissière
Le reçu de retrait doit être archivé Gérant
1.2. Coffre - caisse
Chaque jour, avant l’ouverture au public, un fond de caisse doit être constitué pour les opérations du jour. Ce montant, pris depuis le coffre, est identique chaque jour, sauf les jours de paiement de salaires, d’octroi de crédit ou de dépenses programmées.
Le montant du fond de caisse est de :
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ASMERADE TOGO
Caisse d’Epargne et de Crédit Commercial et
Agricole des Mutuelles de Solidarités
« IDZALEDU »
Avant l’ouverture de l’agence au public
Retrait du coffre pour constituer le fond de caisse
Gérant +
Caissière
Le tableau de suivi coffre et banque (1) doit être complété Gérant
Dépôt dans la caisse Caissière
Après la fermeture de l’agence au public
La somme en caisse est comptabilisée Caissière
Les pièces comptables sont comptabilisées Gérant
Les montants sont comparés
Gérant +
Caissière
En cas d’erreur de caisse, l’écart est saisi