Le produit net bancaire PNB est le premier des 5 soldes intermédiaires de gestion d’une banque.
Le modèle type présente la composition du PNB : la différence entre les produits et les charges d’exploitation. Il est directement issu des 3 gisements d’activités selon le code monétaire et financier : l’intermédiation bancaire (opération de vente, de location, et conseil) e la prestation de services d’investissement (opération sur le marché financier pour le compte de tiers et ou opération pour compte propres, dans ce cas, la banque es contrepartie.
En se détachant du concept du code français, on peut dire la même chose en évoquant plus largement l’intermédiation pour compte de tiers (ce qui regroupe les 2 acceptations), les opération de marché(la partie service d’investissement qui met la banque dans un rôle de contrepartie sur des opérations faites pour son propre compte(notion de plus values ou moins values) et enfin les opérations de service pour comptes de tiers , c'est-à-dire tous le reste .
La triple constitution du PNB (différentiels des intérêts, des commissions et des marges sur portefeuilles) le rend vulnérable aux effets volume et prix pour ce qui dépendant de l’environnement concurrentiel .elle le rend particulièrement sensible à l’effet risque, qu’il s’agisse de contre partie ou de prix/marché pour ce qui concerne les crédits et la gestion de portefeuille propre. Il s’agit d’exposition à des retards de paiement, à des impayés d’intérêts, à des variations de taux, de cours ou de devises.
Toutefois s’agissant du capital, la politique de provisionnement n’impacte pas le PNB car elle intervient plus bas dans le déroulé des cinq soldes intermédiaires de gestion. Quant à la perte d’une contrepartie contributrice (fin normal du contrat ou du contentieux), elle diminuera l’assiette d’activité et fermera au PNB le robinet de tout ou partie des produits : intérêts, commissions, loyers, marge sur négociations