user icon

Rapprochement bancaire

379 mots 2 pages
Montre plus
RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Pendant la durée de ma période de formation en entreprise, j'ai effectué plusieurs rapprochement bancaire.

En quoi consiste un rapprochement bancaire ?
Un rapprochement bancaire est une opération comptable qui consiste à comparer les relevés de la banque avec ses propres comptes pour marquer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné.

Réalisation d'un rapprochement bancaire ?
Tous d'abord pour réaliser un rapprochement bancaire il ai indispensable d'avoir à porté de main :
Un carnet de compte ????
Un relevé bancaire
Un crayon à papier
Une calculatrice pourquoi vous employez le « vous » ?
1 – Lire chaque opération, dans l’ordre, que vous avez notée sur votre carnet de compte. Recherchez son équivalent sur le relevé bancaire et pointez-le sur celui-ci.

2 - Si vous ne trouvez pas d’équivalent sur le relevé bancaire d’une opération que vous avez notée sur votre carnet de compte, pointez cette opération sur le carnet de compte.

3 - A la fin du pointage :
Toutes les opérations non pointées sur le relevé bancaire sont probablement des opérations que vous avez oublié de noter dans vos propres comptes.
Toutes les opérations pointées sur votre carnet de compte sont des opérations qui n’ont pas encore été enregistrées à la banque (du moins à la date où a été fait le relevé).

4 - Corrigez les éventuels oublis sur votre carnet de compte.

5 - En partant du solde indiqué sur votre relevé bancaire :
Ajoutez les sommes pointées sur le carnet de compte devant encore venir en crédit.
Retranchez les sommes pointées sur le carnet de compte devant encore venir en débit.

6 - Vous devez trouver le même résultat entre relevé

en relation

  • stge
    278 mots | 2 pages

    J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire. Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques.….

    montre plus
  • Rapport cabinet
    1213 mots | 5 pages

    Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.….

    montre plus
  • Bac pro compt e3a
    1515 mots | 7 pages

    sujet choisi en deux parties : 1. Le but du rapprochement bancaire 2. La procédure II) PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1- Fiche d’identité de l’entreprise voir : (annexe A)….

    montre plus
  • La princesse de babylone
    786 mots | 4 pages

    [pic] LE CHANTIER Du 3 mai 2010 au 28 mai 2010 BALASENA Vobinson 1ére Bac Professionnel Comptabilité [pic] I. Introduction II. Présentation de l’entreprise III. Présentation du service d’accueil IV Présentation des différents travaux effectués durant mon stage ainsi que les logiciels utilisés.….

    montre plus
  • Stage compta
    333 mots | 2 pages

    Un rapprochement bancaire : est une opération comptable consistant à comparer le relevé de la banque avec ses propres comptes pour repérer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné. En ce qui concerne les T.V.A pour les avoirs vu brièvement, ce que j’en ai retenu : à partir des documents comptables, il faut indiquer dans les cases correspondantes : - les montants HT des ventes ou prestations taxables - les montants de TVA collectée correspondants - les montants de TVA déductibles relevés sur les achats - éventuellement les montants de TVA à régulariser….

    montre plus
  • Rapport de stage
    856 mots | 4 pages

    )Lettrage : Le premier travail consiste à comparer l’extrait de compte et l’état de rapprochement bancaire du mois précédent. Les sommes figurant sur l’état de rapprochement bancaire du mois précédent doivent se retrouver sur extrait de tenu par la banque du mois en cours. Il faut les pointer sur les deux documents. Les sommes restantes seront à reporter sur l’état de rapprochement du mois en cours.….

    montre plus
  • Dossier musculation bac 2010-2011
    590 mots | 3 pages

    Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître des écritures isolées, c'est-à-dire enregistrées uniquement par la banque ou l'établissement. Sommaire [masquer] 1 Enjeux du rapprochement bancaire 2 Pratique du rapprochement bancaire 2.1 Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement 2.2 Réalisation d'un pointage et du rapprochement 2.3 Exemple d'état de rapprochement 3 Voir aussi 3.1 Articles connexes Enjeux du rapprochement bancaire[modifier] Cela permet de détecter des erreurs lors des enregistrements comme un oubli ou des erreurs commises.….

    montre plus
  • Rapprochement bancaire
    1096 mots | 5 pages

    Le banquier procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps. des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.….

    montre plus
  • Soso
    334 mots | 2 pages

    Analyse de l’activité : Pour faire plus simple, le rapprochement bancaire sert à vérifier la concordance qufil peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire) Il peut arriver qufil y ai des erreurs provenant de la banque telles que : → Chèque émis par le CE mais non encore présenté par son bénéficiaire ; → remise de chèques ou d’espèces effectuées en fin de période et n’apparaissant pas encore sur le relevé → Frais facturés à tord (souvent les frais sont facturés de façon automatique et il faut réclamer le remboursement si des conditions plus avantageuses ont été négociées) → Prélèvement effectués à tord (rare mais possible) →erreur sur un montant : virgule mal placée, inversion de chiffres (rare mais possible), etc… Il peut aussi arriver que les fautes proviennent du comptable telles que : → prélèvement direct sur le compte bancaire non comptabilisé : frais justifiés, prélèvement automatique, etc… → virement reçu directement non comptabilisé →erreur sur un montant comptabilisé : virgule mal placée, inversion de chiffres, etc… → dépense ou recette comptabilisée deux fois. Le rapprochement bancaire sert à détecter des oublis dfenregistrements, des frais bancaires, des cotisations, des agios, des erreurs comptables ainsi que des décalages dfenregistrement.….

    montre plus
  • Je suis pômet e2 bientot
    518 mots | 3 pages

    En réalisant un bon rapprochement bancaire, le comptable est capable de discerner de nombreuses erreurs qui peuvent avoir été commises telles que : des oublis d'enregistrements, des erreurs d'enregistrements comptables, des erreurs de frappe dans le montant des opérations etc. 2.3 les documents nécessaires Pour effectuer un rapprochement bancaire, le comptable doit obligatoirement posséder et se servir de trois documents indispensables : Un extrait de compte reçu de la banque, Le compte banque, Le dernier état de rapprochement bancaire.….

    montre plus
  • Enjeux du marché de l'assurance pour les banques traditionnelles
    9003 mots | 37 pages

    Dans cette première partie je souhaite donc poser le cadre historique sur le début du rapprochement entre la banque et l’assurance en tant qu’entité conjointe, la « Bancassurance », la raison étant qu’il me semble nécessaire de comprendre comment les banques françaises ce sont intéresser à ce marché qui n’a pas ou très peu intéresser d’autres banques dans des pays comme la Grande Bretagne ou les Etats-Unis. L’Origine de la bancassurance nait d’un souhait des banques d’autant diversifier leurs gammes de produit que du souhait de se rapprocher d’un secteur qui est complémentaire avec les activités du secteur bancaires, les premier bancassureurs font leur apparition dans les années 70 en Grande Bretagne mais leur envole se fera que dans les années 80 avec le premier rapprochement conséquent du GAN et du CIC. Mais se développer dans un secteur qui est étranger à la culture d’entreprise n’est pas simple pour autant et il existe 3 modèles principaux pour se développer dans ce secteur : L’accord de distribution : il consiste à devenir courtier d’une compagnie d’assurance déjà existante, l’investissement financier est limité car une grande partie du service est pris en charge par cette dernière, mais attention cela peut causer des divergences à cause de l’augmentation de la décentralisation du corps décisionnel d’entreprise. Joint-Venture :….

    montre plus
  • zahira hazi
    367 mots | 2 pages

    Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut : un extrait de compte tenu par la banque, le compte banque, et le dernier état de rapprochement bancaire. PROCÉDURE 1°) Lettrage Le premier travail consiste à comparer l'extrait de compte et l'état de rapprochement bancaire du mois précédent.….

    montre plus
  • Etat de rapprochement
    877 mots | 4 pages

    Réaliser un pointage des opérations entre le compte bancaire du grand livre et le relevé bancaire (et l'ancien rapprochement bancaire). Ne pas lettrer les reports, soldes de début et de fin. 2ème étape : Indiquer dans deux tableaux de rapprochement "le solde de fin" du relevé bancaire….

    montre plus
  • État de rapprochement
    2132 mots | 9 pages

    LES ÉTATS DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Les opérations concernant le compte « 512 Banque » tenu par l’entreprise correspondent rarement à celles figurant sur les relevés bancaires. Ces différences proviennent : - des chèques émis par l’entreprise et non présentés à la banque pour encaissements, - des virements émis au profit de l’entreprise, des effets impayés, des prélèvements automatiques qui ne sont connus qu’à réception du relevé de compte envoyé par la banque, - des erreurs ou des omissions. Il est donc nécessaire, à la réception du relevé bancaire que les mouvements portés sur celui-ci soient comparés aux écritures passées dans le compte « 512 Banques ».….

    montre plus
  • Rapprochement
    365 mots | 2 pages

    LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Introduction Le rapprochement bancaire est nécessaire pour vérifier la concordance du compte banque dans l’entreprise et du compte de l’entreprise à la banque tel qu’apparaissant dans l’extrait de compte (relevé bancaire). Des écarts éventuels peuvent apparaître entre le relevé bancaire et la comptabilité, l’objectif du rapprochement bancaire est d’expliquer ces écarts. Diverses raisons peuvent être à leur origine: - des erreurs de la banque , - des erreurs dans la comptabilité (chiffres erronés, sens des opérations), - des chèques émis qui ne sont pas encore débités en banque (car les bénéficiaires ne les ont pas encore encaissés), - des virements ou prélèvements que la banque a enregistrés mais dont vous n’êtes pas informés, - des frais ou agios se trouvant dans le relevé bancaire. Pièces à regrouper Avant de procéder au rapprochement bancaire, diverses pièces sont nécessaires : - le dernier état de rapprochement - le relevé bancaire - le compte banque chez l’entreprise couvrant la même période que le relevé bancaire.….

    montre plus